金四大數(shù)據(jù)下財務報表中隱藏的涉稅風險點規(guī)避及納稅規(guī)劃

  培訓講師：安文英

講師背景：
安文英——財稅管理培訓專家★赴美訪問學者★資深財稅培訓專家★稅務智能研究所研究員★天津工業(yè)大學特聘專家★天津市會計學會特聘專家★稅務師全國統(tǒng)一考試金牌培訓講師★15年以上稅務、財務、會計行業(yè)資深培訓經(jīng)驗職業(yè)履歷安文英老師，具有多年稅務、財務 詳細>>

安文英
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金四大數(shù)據(jù)下財務報表中隱藏的涉稅風險點規(guī)避及納稅規(guī)劃詳細內(nèi)容

金四大數(shù)據(jù)下財務報表中隱藏的涉稅風險點規(guī)避及納稅規(guī)劃

金四大數(shù)據(jù)下財務報表中隱藏的涉稅風險點規(guī)避及納稅規(guī)劃
【課程背景】
稅局依據(jù)金四大數(shù)據(jù)，展開大規(guī)模的檢查和稽查，有的企業(yè)會被總局選做案源，有的企業(yè)會被省、市局選做案源。也就是說，稅局可以在不是企業(yè)主管局，不必調(diào)賬和抽憑的情況下，通過財報表表之間、稅務申報表表之間的鉤稽關系，“遠程”透視企業(yè)的稅務問題，并鎖定案源，實施評估、稽查和追繳。
可見，稅局視角的財務報表分析具有風險。
【課程收益】
本場培訓，從稅局稽查的視角，通過對財務報表“四表一注”中的重點項目數(shù)據(jù)關系的透析，全面梳理財報與各個稅種申報表的鏈接關系，及涉稅風險點，深度剖析各個業(yè)務處理及稅種涉稅風險的實質(zhì)，并提供有效的發(fā)現(xiàn)及規(guī)避企業(yè)涉稅風險的辦法。
【培訓對象】
財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、合規(guī)總監(jiān)等財務主管人員；
企業(yè)會計、出納、行政部門業(yè)務骨干。
事務所、咨詢公司同業(yè)人員
【培訓時間】
年 月 日
【課程大綱】
開篇案例
1、新個稅實施后的人工費報表鏈接風險透析及納稅規(guī)劃
2、與利潤表相關的數(shù)據(jù)異常
3、與資產(chǎn)負債表相關的數(shù)據(jù)異常
4、與現(xiàn)金流量表相關的數(shù)據(jù)異常
5、與所有者權益變動表相關的數(shù)據(jù)異常
6、與報表附注相關的數(shù)據(jù)異常
課程內(nèi)容
財務報表結(jié)構隱藏的涉稅風險點規(guī)避及納稅規(guī)劃
（1）資產(chǎn)負債表結(jié)構隱藏的涉稅風險點
（2）利潤表結(jié)構隱藏的涉稅風險點
（3）現(xiàn)金流量表結(jié)構隱藏的涉稅風險點
（4）所有者權益變動表結(jié)構隱藏的涉稅風險點
（5）財務報表之間的勾稽關系的涉稅風險解析
（6）財務報表與納稅申報表之間的涉稅風險解析
（7）財務指標類風險指標分析
（8）稅種類風險指標分析
2、納稅人生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)涉稅分析及納稅規(guī)劃
（1）投入產(chǎn)出法的納稅評估要點
（2）關鍵物件法的納稅評估要點
（3）單位產(chǎn)品耗能法的納稅評估要點
（4）設備生產(chǎn)能力法的納稅評估要點
（5）設備生產(chǎn)周期法的納稅評估要點
（6）工時 (工資 )耗用法的納稅評估要點
（7）毛利率法的納稅評估要點
（8）保本經(jīng)營法的納稅評估要點
（9）以進控銷法的納稅評估要點
（10）鏈條式分析法的納稅評估要點
3、稅收征管數(shù)據(jù)風險分析及納稅規(guī)劃（1）財產(chǎn)登記數(shù)據(jù)涉稅分析?
（2）發(fā)票領用涉稅分析（3）稅種配比涉稅風險分析4、財務報表隱藏的涉稅風險與稅收征管數(shù)據(jù)風險規(guī)避及納稅規(guī)劃
4.1資產(chǎn)項目隱藏的涉稅風險點與稅收征管數(shù)據(jù)風險的解決
（1）銀行流水、對賬單、匯票貼現(xiàn)費、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費、支票背書
（2）紅包、支付寶、微信轉(zhuǎn)賬、理財基金、保險
（3） 庫存、待處理、清理、損失
（4）折攤
（5）資產(chǎn)項目稅會差異
（6） A 105000系表格的數(shù)據(jù)聯(lián)動風險
（7）收發(fā)現(xiàn)金記賬憑證引發(fā)的偷逃稅質(zhì)疑
4.2負債項目隱藏的涉稅風險與稅收征管數(shù)據(jù)風險規(guī)避及納稅規(guī)劃
（1）資本化與費用化
（2）債資比
（3）應付項目
（4）應交稅費
（5）債權、債務互抵
4.3凈資產(chǎn)項目隱藏的涉稅風險與稅收征管數(shù)據(jù)風險規(guī)避及納稅規(guī)劃
（1）轉(zhuǎn)增資本
（2）資本公積
（3）盈余公積
（4）未分配利潤
4.4收入項目隱藏的涉稅風險與稅收征管數(shù)據(jù)風險規(guī)避及納稅規(guī)劃
（1）收入與銷項稅
（2）跨期收入與待轉(zhuǎn)銷項稅
（3） 刷單
（4）其他收益
（5）營業(yè)外收入
（6）視同銷售的稅稅差異、稅會差異
4.5費用項目隱藏的涉稅風險與稅收征管數(shù)據(jù)風險規(guī)避及納稅規(guī)劃
（1）私車公用、通訊費、勞務費發(fā)票問題
（2）匯算清繳期易發(fā)生的其他暴力扣除業(yè)務
（3）跨年度費用票據(jù)問題的解決
（4）以前年度暴力扣除的補救方法
（5）調(diào)增調(diào)減的賬表規(guī)范
（6） A104000表的風險透析
4.6利潤項目隱藏的涉稅風險與稅收征管數(shù)據(jù)風險規(guī)避及納稅規(guī)劃
（1）年初未分配利潤
（2）留存收益與A106000表的聯(lián)動風險
5、大稅源聯(lián)動風險案例分析及納稅規(guī)劃
（1）企業(yè)重組
（2）直租、回租
（3）轉(zhuǎn)股、折股
（4）
6、自查補稅的聯(lián)動風險規(guī)避及納稅規(guī)劃
（1）稅種之間
（2）年度之間
6、現(xiàn)場答疑

 

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