數(shù)電票全面上線應(yīng)知熱點(diǎn)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

數(shù)電票上線應(yīng)知熱點(diǎn)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
【課程背景】
作為金稅四期“客戶端”的數(shù)電發(fā)票（原縮寫名：全電發(fā)票）已經(jīng)在全國試點(diǎn)開票，電子發(fā)票服務(wù)平臺將取代綜合服務(wù)平臺上線運(yùn)行，為樂企直連和確認(rèn)式申報(bào)預(yù)備數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，預(yù)示著一個(gè)數(shù)字化、電子化的嶄新會(huì)計(jì)時(shí)代開啟了。
稅局端將利用金四云數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模型及信息化管理手段，在發(fā)票的相關(guān)網(wǎng)絡(luò)身份認(rèn)證、藍(lán)字及紅字發(fā)票開具、勾選抵扣、統(tǒng)計(jì)確認(rèn)、代辦退稅、額度調(diào)整等全環(huán)節(jié)、全要素、全領(lǐng)域?qū)嵤?shí)時(shí)在線監(jiān)控，納稅人的風(fēng)險(xiǎn)狀況，評定風(fēng)險(xiǎn)等級或預(yù)警級別將被分類管理。稅局的風(fēng)控理念，由原來以企業(yè)報(bào)稅為主，事后查處，轉(zhuǎn)化成為以稅局算稅為主，提前核對。稅局將以大數(shù)據(jù)為指引，全面實(shí)施以數(shù)治稅，即，“無風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過程強(qiáng)智控”進(jìn)一次大門，查所有稅費(fèi)。
經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)評定，開具或取得紅色預(yù)警發(fā)票的高風(fēng)險(xiǎn)納稅人，需要到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽署《發(fā)票使用風(fēng)險(xiǎn)提示告知承諾書》并接受稅務(wù)約談；開具或取得黃色預(yù)警發(fā)票的納稅人，需要對其業(yè)務(wù)真實(shí)性進(jìn)行承諾；由此產(chǎn)生的異常憑證還能不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？有無滯納金？取得虛開增值稅發(fā)票，如何證明本司是善意取得？涉及刑事立案的財(cái)務(wù)人員如何擺脫刑責(zé)？
在金四以及數(shù)電發(fā)票實(shí)時(shí)在線 “以數(shù)治稅”的全生命周期控管下，企業(yè)需要發(fā)票全鏈條落地風(fēng)險(xiǎn)識別及管理實(shí)操新思路，財(cái)務(wù)人員需要在保證自身職業(yè)自洽、合規(guī)、安全的基礎(chǔ)上全面提升數(shù)據(jù)化實(shí)操管控新技能。
本課程將助力財(cái)稅人員實(shí)操進(jìn)階、化解危機(jī)、抓住風(fēng)口，躍升成為適應(yīng)電子時(shí)代的智慧型、管理型人才，為企業(yè)在數(shù)字經(jīng)濟(jì)、數(shù)字稅務(wù)時(shí)代提升戰(zhàn)略價(jià)值，為職業(yè)發(fā)展運(yùn)維賦能。
【課程收益】
1、更新技能---全面更新數(shù)電發(fā)票實(shí)操技能，提現(xiàn)數(shù)據(jù)管理價(jià)值，順利跨入電子時(shí)代
2、洞悉風(fēng)險(xiǎn)---熟悉金稅四期及的運(yùn)行原理及工作機(jī)制、稽查辦案特點(diǎn)、調(diào)整業(yè)務(wù)，精準(zhǔn)控制風(fēng)險(xiǎn)
3、升級內(nèi)控---建立適合數(shù)電發(fā)票全鏈條風(fēng)控管理的新型自洽內(nèi)控系統(tǒng)
4、價(jià)值賦能---提升“數(shù)字管稅”、“風(fēng)險(xiǎn)管稅”的運(yùn)維能力，為企業(yè)發(fā)展價(jià)值賦能
【培訓(xùn)對象】 企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)稅負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)骨干、辦稅人員、代賬中介
【培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)】
【課程大綱】
模塊一、數(shù)電發(fā)票“實(shí)務(wù)”展示---6大特點(diǎn)及2大樣式
1、數(shù)電發(fā)票6大特點(diǎn)：2去2化2制
2、數(shù)電發(fā)票2大樣式：一般樣式及特殊樣式
3、數(shù)電發(fā)票樣式及實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)梳理清單
（1）貨運(yùn)信息插入金額欄，透漏哪些“物流”稽查信息？
（2）備注欄由“簡答題”變?yōu)椤疤羁疹}”，其中必填項(xiàng)預(yù)示哪些稽查及扣稅風(fēng)險(xiǎn)？
（3）數(shù)電發(fā)票銀行賬號不顯示，業(yè)務(wù)人員看不見賬號，如何保證“資金流”安全？
（4）老會(huì)計(jì)吵翻了天，數(shù)電發(fā)票到底需不需要蓋章？為什么有的數(shù)電票面一個(gè)章都沒有？有的右下角有電子章？
（5）稅局為什么建議開票行數(shù)≤2000行；稅局還建議了哪些開票必知技能？
（6）備注欄出現(xiàn)“...”是怎么回事？如何消除
4、 新增了兩個(gè)數(shù)電票種，且都能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，您知道嗎？
模塊二 數(shù)電發(fā)票實(shí)操應(yīng)知熱點(diǎn)、難點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析
一、統(tǒng)一身份管理平臺--功能實(shí)操及風(fēng)險(xiǎn)梳理
1、統(tǒng)一身份管理平臺使用風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
（1）什么是“雙因子”、“雙軌制”？
（2）、五級“可信身份驗(yàn)證登記”及密碼、動(dòng)態(tài)密碼、生物特征管理需要注意哪些事項(xiàng)？
（3）建身份、認(rèn)身份、管身份---各地互認(rèn)、政務(wù)互信風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避
（4）自然人票夾及其引發(fā)的個(gè)人虛開、個(gè)人征信等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（5）最小授權(quán)原則及內(nèi)部控制制度智能化升級
2、用戶授權(quán)管理實(shí)操熱點(diǎn)、難點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析
3、風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)穿透到個(gè)人及關(guān)聯(lián)方的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（1）5個(gè)公司1班人馬----強(qiáng)制關(guān)聯(lián)“D級”如何處理？
（2）企業(yè)可以超范圍開具發(fā)票嗎?
（3）大數(shù)據(jù)下如何查找空殼企業(yè)?”空殼企業(yè)開具發(fā)票如何定性?“為什么要重視實(shí)質(zhì)性運(yùn)營?
（4）、進(jìn)銷匹配困難，省內(nèi)匯總繳納增值稅是否可行？
二 開具總金額熱點(diǎn)難點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)操解析
1、開票模塊6大功能及風(fēng)險(xiǎn)
2、開票項(xiàng)目信息維護(hù)實(shí)操及風(fēng)險(xiǎn)自查
（1）”商編”手動(dòng)賦碼技巧與變名虛開嫌疑解除
（2）自行選擇商編 ---物業(yè)代收自來水商品和服務(wù)名稱應(yīng)為自來水
（3）單項(xiàng)添加注意事項(xiàng)
（4）批量導(dǎo)入必填項(xiàng)目----項(xiàng)目名稱及含稅標(biāo)志
（5）稅控批量導(dǎo)入注意事項(xiàng)
（6）為什么您公司被關(guān)注---經(jīng)營項(xiàng)目過多？像賣票的？
（7）與其被質(zhì)疑買A賣B以及虛開，不如公開“商編”
3、開票客戶信息維護(hù)及風(fēng)險(xiǎn)自查
（1）客戶離散度風(fēng)險(xiǎn)自查
（2）批量導(dǎo)入
（3）納稅人存款賬戶賬號報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)及解決方法
4、開票附加信息維護(hù)注意事項(xiàng)
（1）備注欄字符限制及填寫規(guī)范
（2）先維護(hù)附加信息，再維護(hù)場景模版信息
（3）數(shù)電發(fā)票不顯示地址、電話、公戶信息，需要維護(hù)寫進(jìn)備注欄嗎？
三、開票金額總額度實(shí)操熱點(diǎn)、難點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析
1、在五項(xiàng)稅務(wù)行政許可均取消的情形下，稅局仍保留增值稅最高開票限額審批
2、4大初始授信總額度及3大影響因素
（1）4大初始總授信額度、剩余額度、沖紅后額度
（2）征期內(nèi)申報(bào)未完及完成后可用額度
（3）當(dāng)期沖紅，當(dāng)期恢復(fù)額度；跨期沖紅，哪期也不恢復(fù)額度
（4）銷售折讓沖紅，是否恢復(fù)額度？
（5）信用、風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營因素管理
（6）發(fā)票授信額度調(diào)整：定期調(diào)整、臨時(shí)調(diào)整和人工調(diào)整
（7）發(fā)票授信額度調(diào)整：客戶不配合確認(rèn)購銷合同是否影響額度調(diào)整？
（8）發(fā)票授信額度調(diào)整：固定資產(chǎn)情況及注意事項(xiàng)

四 藍(lán)字發(fā)票開具及接收實(shí)操熱點(diǎn)、難點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析
1、開票總金額有限制嗎？開票份數(shù)有限制嗎？
2、用什么軟件開具數(shù)電紙質(zhì)發(fā)票？需要票種核定和領(lǐng)用發(fā)票嗎？
3、電子發(fā)票服務(wù)平臺與發(fā)票管理平臺、綜合服務(wù)平臺、查驗(yàn)平臺的關(guān)系
4、看不見“開票業(yè)務(wù)”選項(xiàng)怎么辦？
5、立即開票、發(fā)票草稿、掃碼開票、復(fù)制開票、批量開票、快捷開票風(fēng)操作需要注意什么？
6、數(shù)電折扣發(fā)票怎么開具？為什么不能直接按凈額開具？
7、航信為瑞幸門店開出數(shù)電折扣發(fā)票 ，透漏哪些實(shí)操關(guān)鍵？
8、一般業(yè)務(wù)及特定業(yè)務(wù)發(fā)票開具應(yīng)該注意什么？
9、數(shù)電藍(lán)字發(fā)票開具與審核發(fā)票要素211項(xiàng)
（1）基本要素審核46項(xiàng)
（2）特定要素審核163項(xiàng)
（3）附加要素審核2項(xiàng)
五、紅字發(fā)票開具及接收熱點(diǎn)、難點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析
1、數(shù)電發(fā)票紅沖程序及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)
2、紅字發(fā)票開具實(shí)務(wù)
（1）新增購銷雙方互相確認(rèn)功能
（2）已經(jīng)沖紅的紙票需要收回作廢嗎？
3、各個(gè)票種之間沖紅實(shí)務(wù)
（1）“新沖舊、電沖紙”是什么意思？
（2）如何用數(shù)電系統(tǒng)沖紅紙質(zhì)專票？
4、一般數(shù)電發(fā)票沖紅，銷售折讓紅沖，影響開票信用額度嗎？
5、紅沖確認(rèn)單發(fā)起人及72小時(shí)實(shí)效
6、紅沖原因選擇風(fēng)險(xiǎn)提示
7、全額沖紅與部分沖紅需要注意的事項(xiàng)
（1）哪些情形必須“全額沖紅”？ 哪些情形需要部分沖紅？
（2）哪些情形不得修改數(shù)量？哪些情形不得修改單價(jià)？
8、開具數(shù)電紙票需要注意的事項(xiàng)
（1）用什么軟件開具數(shù)電紙質(zhì)發(fā)票？
（2）數(shù)電紙質(zhì)發(fā)票需要票種核定和領(lǐng)用發(fā)票嗎？
（3）領(lǐng)用數(shù)電紙質(zhì)發(fā)票一次性減少授信額度嗎？
（4）領(lǐng)票員可在哪五個(gè)維度級聯(lián)查詢已分配的紙質(zhì)發(fā)票號段
9、自動(dòng)交付及自行交付的區(qū)別，以及注意事項(xiàng)
10、開票掃臉間隔時(shí)長與納稅人風(fēng)險(xiǎn)有關(guān) ，要想間隔長，先要培養(yǎng)信用等級
11、常見非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目及”6字頭”發(fā)票的開票、申報(bào)注意事項(xiàng)
12、哪些情形不能開具數(shù)電發(fā)票？
（1）“兩車一路”發(fā)票
（2） 稅局代開發(fā)票
六 數(shù)電發(fā)票接收及勾選確認(rèn)實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)解析
1、抵扣類勾選實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)解析
（1）勾選范圍新變化
（2）統(tǒng)計(jì)確認(rèn)---相當(dāng)于抄報(bào)稅
2、不抵扣勾選實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)解析
（1）不抵扣原因選擇風(fēng)險(xiǎn)解析
（2）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填寫“負(fù)數(shù)”風(fēng)險(xiǎn)解析
3、逾期勾選申請實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)解析
4、出口退稅勾選、代辦退稅勾選等身份歸類及實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)解析
5、注銷勾選實(shí)操及風(fēng)險(xiǎn)解析
6、農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票接收及勾選確認(rèn)實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)解析
（1）待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票
（2）代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入
（3）農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選
（4）統(tǒng)計(jì)確認(rèn)及申報(bào)
模塊三 樂企直連平臺、確認(rèn)式申報(bào)及電子賬表歸檔政策實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
一、樂企直連條件及應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
二、確認(rèn)式申報(bào)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
三、電子賬表歸檔政策實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
1、數(shù)電發(fā)票組卷歸檔保存的新規(guī)定
（1）數(shù)電發(fā)票如何導(dǎo)出全月開票明細(xì):“發(fā)票基礎(chǔ)信息”、“貨物清單”、“信息匯總”
（2）購銷雙方，如何下載數(shù)電發(fā)票XML版
2、會(huì)計(jì)信息化與電子檔案實(shí)操案例
3、電子會(huì)計(jì)檔案的組卷、歸檔與銷毀會(huì)計(jì)檔案的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊四 “藍(lán)黃紅”發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的接受、處理及解除
一、問題發(fā)票---藍(lán)色風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的接收、處理及解除
二、疑點(diǎn)發(fā)票---黃色風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的接收、處理及解除
三、異常發(fā)票---紅色風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的接收、處理及解除
四、 異常發(fā)票的識別、處理及風(fēng)險(xiǎn)解除
1、異常發(fā)票是否進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
2、異常發(fā)票是否加滯、罰款？
3、是否必須提出核實(shí)申請？
4、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的納稅申報(bào)表填報(bào)處理
5、轉(zhuǎn)圈貿(mào)易虛開發(fā)票、積累業(yè)績虛開發(fā)票的防范應(yīng)對？
6、走逃失聯(lián)發(fā)票的處理應(yīng)對實(shí)操
五、善意取得增值稅發(fā)票的稅務(wù)處理決定書及結(jié)論書
1、“善意”辯護(hù)及責(zé)任擺脫
2、善意取得增值稅發(fā)票的涉稅實(shí)操

現(xiàn)場答疑

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