企業(yè)涉稅風險防范與節(jié)稅技巧

【課程背景】

對于企業(yè)和經營者來講，財務痛點包括股權之痛、稅務之痛、資金之痛、利潤之痛、決策之痛、效率之痛、人員之痛、報表之痛。隨著金稅四期系統(tǒng)的上線和企業(yè)信息聯網核查系統(tǒng)的出臺，偷稅漏稅、虛開發(fā)票等違法行為都將受到嚴格的稅務稽查，企業(yè)稅務合規(guī)與風險管控是剛需也是最大的痛點和難點。企業(yè)經營者對涉稅風險的重視和認知是企業(yè)發(fā)展的重要因素。企業(yè)經營者的頂級財稅思維可以概括為經營思維、資本思維、財務思維和稅務思維四個方面。不管是企業(yè)經營者還是財務管理者，一定要敬畏監(jiān)管，不要投機取巧，建立好自己企業(yè)的財稅“護城河”。多數人可能認為只有出色的財務管理者才能解決避稅問題，其實不然，作為公司管理者，也要懂得一定的節(jié)稅知識，才能合理地為公司開源節(jié)流、降本增效，創(chuàng)造最大化收益。本課程偏重從實戰(zhàn)出發(fā)，讓企業(yè)管理者掌握最基本的財稅管理思維，為企業(yè)分析痛點，運用稅務管理的內核助力企業(yè)騰飛，讓財稅思維引領企業(yè)的業(yè)務發(fā)展。讓企業(yè)管理者即便沒有財務基礎，也可以運用從本課程學到的財稅思維解決日常的運營問題，為企業(yè)帶來百倍的價值提升。

【課程收益】

精心打造企業(yè)的財稅管理體系，助力企業(yè)健康發(fā)展

掌握涉稅風險防范及主要稅種的基本理念和方法

掌握財稅管理思維，運用到企業(yè)各項決策中

了解財稅管理中遇到的問題及對策

【課程大綱】

一、金稅四期介紹

什么是金稅四期？

有什么影響？

企業(yè)如何應對？

二、稅收相關法律制度

逃稅罪

虛開發(fā)票罪

三、“特定企業(yè)”的差異、涉稅與界定

兩類企業(yè)的認識：高新技術企業(yè)與技術型中小企業(yè)

“集成電路生產企業(yè)”稅收繳納

“集成電路設計企業(yè)”稅收繳納

“軟件企業(yè)”稅收繳納

四、增值稅涉稅風險與節(jié)稅技巧

納稅人身份與計稅方法涉稅風險與節(jié)稅技巧

企業(yè)運營中的增值稅節(jié)稅技巧與納稅籌劃

１、廣告費用的投放渠道，決定企業(yè)稅負；

２、**“視同銷售”，實現稅負調節(jié)；

３、利用納稅申報，進行稅款納稅籌劃；

４、商場進場費收取的納稅籌劃；

企業(yè)運營中的增值稅納稅實務與風險規(guī)避

１、“不含稅”合同怎么簽；

２、合同中“付款時間條款“與涉稅風險；

３、“預收款“的涉稅風險；

４、專用發(fā)票超過認證抵扣期限；

５、三種情況下，“增值稅普通發(fā)票“當收據用；

６、促銷中無償贈送，很多企業(yè)在多繳稅；

７、固定資產與廢舊物資的處理；

８、金稅四期１１步讓偷逃稅款無藏身支出。

五、企業(yè)所得稅涉稅風險與節(jié)稅技巧

企業(yè)所得稅收入成本確認難點與涉稅風險

１、不熟悉“收入確認”的十大難點的涉稅風險；

２、不掌握“稅前扣除”的十大難點的涉稅風險；

３、本年實際支付的成本費用沒有發(fā)票如何讓處理；

４、購充值卡取得的發(fā)票，能否列支成本？

５、購固定資產沒有取得發(fā)票，如何入賬，如何稅前扣除？

關聯企業(yè)之間業(yè)務往來納稅處理與涉稅風險

１、關聯企業(yè)間“無息借款”的涉稅風險；

２、關聯企業(yè)間“高息借款”的涉稅風險；

３、關聯企業(yè)間“超額借款”的涉稅風險

４、關聯企業(yè)間“統(tǒng)借統(tǒng)還”的涉稅風險

企業(yè)運營中的企業(yè)所得稅節(jié)稅技巧與納稅籌劃

１、開辦費的稅務籌劃；

２、企業(yè)有利潤，個人股東如何分紅稅負**低；

３、固定資產投資，如何讓實現稅負**低；

４、企業(yè)很少出現的“售后回購”業(yè)務的稅籌空間很大；

５、“折扣、送券、送禮”活動促銷方案的稅籌；

６、五招讓“業(yè)務招待費”開支稅前扣除達到極致；

７、不動產出租的“免租期”的稅籌；

８、觀七項“財務指標”數據，評企業(yè)“涉稅風險”程度。

六、個人所得稅涉稅風險與節(jié)稅技巧

新個人所得稅改革解析與節(jié)稅技巧

個人所得稅繳納實務與涉稅風險回避

1、員工車補的處理；

2、健康險、養(yǎng)老險的利用；

3、非全日制用工，勞務報酬支付方式；

4、企業(yè)促銷活動中贈送的禮品；

5、個人所得稅代扣代繳的風險；

6、員工股票期權的個人所得稅的繳納；

7、網傳五大個人所得稅籌劃方案的風險；

8、有產階級的財產轉讓的個稅繳納；

9、離婚分割財產的個稅繳納；

10、個人轉讓不動產個稅繳納；

11、房屋拆遷的個稅繳納

12、房屋贈與的個稅繳納

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