《數(shù)字背后的秘密—如何進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析與經(jīng)營(yíng)決策》

《數(shù)字背后的秘密》

如何進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析與經(jīng)營(yíng)決策

主講：趙春國(guó)老師

【課程背景】

什么是財(cái)務(wù)報(bào)表?財(cái)務(wù)報(bào)表是導(dǎo)航儀，是指南針，是儀表盤，是駕駛艙，是行軍地圖，也是考試的成績(jī)單。財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)管理的數(shù)據(jù)中樞，它是一門用數(shù)字表示的語(yǔ)言科學(xué)，讀懂財(cái)務(wù)就讀懂了公司歷史、現(xiàn)在和未來(lái)，把握住公司未來(lái)發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)質(zhì)。

本課程通過(guò)豐富的案例和形象的講解把財(cái)務(wù)報(bào)表各個(gè)重要科目及其背后蘊(yùn)含的價(jià)值和意義傳達(dá)給管理者。課程緊緊圍繞公司利潤(rùn)管控和價(jià)值增長(zhǎng)這個(gè)主題，全面系統(tǒng)展示公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的重點(diǎn)工具和使用方法，通過(guò)一個(gè)個(gè)案例分享和對(duì)比，讓學(xué)員掌握通過(guò)財(cái)務(wù)視角看待如何提升公司利潤(rùn)和價(jià)值的能力。

【課程收益】

? 如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表

? 通過(guò)杜邦分析了解影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心因素是什么

? 掌握財(cái)務(wù)管理具體的工具及方法

? 通過(guò)業(yè)績(jī)分析幫助對(duì)整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)進(jìn)行有效改善

? 掌握如何提高營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)能力

? 掌握如何制定和調(diào)整財(cái)務(wù)政策來(lái)實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)和價(jià)值最大化

系統(tǒng)化了解戰(zhàn)略財(cái)務(wù)體系，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、重要科目的內(nèi)涵，結(jié)合實(shí)踐有深刻的認(rèn)知。學(xué)員能夠?qū)W會(huì)通過(guò)宏觀分析、行業(yè)分析和公司分析對(duì)自己的企業(yè)有深入的認(rèn)識(shí)。掌握投資政策、融資政策和營(yíng)運(yùn)管理工具實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略升級(jí)。

【課程特色】

從解決問(wèn)題出發(fā)的方法和路徑，豐富的案例剖析和總結(jié)，利用提問(wèn)、討論、經(jīng)驗(yàn)分享等方法，深入淺出，現(xiàn)實(shí)問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)解決。思想獨(dú)到；互動(dòng)活躍；點(diǎn)評(píng)到位；內(nèi)容精彩，邏輯清晰；學(xué)而能用；案例豐富。

【課程對(duì)象】

企業(yè)基層、中高層管理人員、股東、老板

【課程時(shí)間】

1-2天（6小時(shí)/天）

【課程大綱】

一、你是如何看待財(cái)務(wù)思維和會(huì)計(jì)思維的？

1. 管理者為什么要懂財(cái)務(wù)？

2. 信息不對(duì)稱，缺乏溝通

3. 財(cái)務(wù)有哪幾種段位？

4. 管理層決策時(shí)容易忽視的環(huán)節(jié)

5. 認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)思維與會(huì)計(jì)思維的區(qū)別

? “小財(cái)務(wù)”與“大財(cái)務(wù)”

? 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的關(guān)系

? 利潤(rùn)中心和成本中心

? “對(duì)錯(cuò)”是會(huì)計(jì)思維；“利弊”是財(cái)務(wù)思維

案例：馬斯克的猴子實(shí)驗(yàn)

6. 財(cái)務(wù)分析的意義

? 財(cái)務(wù)報(bào)表具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)意義

? 財(cái)務(wù)分析的誤區(qū)

? 財(cái)務(wù)分析者的定位

7. 審計(jì)與財(cái)務(wù)舞弊

? 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的動(dòng)因

? 關(guān)于幾種內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

二、如何認(rèn)識(shí)企業(yè)的“駕駛儀表盤”—— 經(jīng)營(yíng)者如何與財(cái)務(wù)數(shù)字打交道

1.“底子”——資產(chǎn)負(fù)債表

? 資產(chǎn)質(zhì)量高還是低？

? 高風(fēng)險(xiǎn)還是低風(fēng)險(xiǎn)？

? 重資產(chǎn)還是輕資產(chǎn)？

? 專業(yè)化還是多元化？

2.“面子“——利潤(rùn)表

? 盈利從何而來(lái)？

? 盈利能否持續(xù)？

? 盈利歸誰(shuí)所有？

? 盈利質(zhì)量如何？

3.“日子“——現(xiàn)金流量表

? 收入有無(wú)現(xiàn)金保障？

? 利潤(rùn)有無(wú)現(xiàn)金保障？

? 投資的錢從何而來(lái)？

? 企業(yè)的根生命周期？

現(xiàn)場(chǎng)演練：請(qǐng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)說(shuō)出3家上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表可能有什么特點(diǎn)？

三、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)分析手段，助力企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策？

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)分析

? 資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析

? 利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析

? 現(xiàn)金狀況分析

2. 五大能力指標(biāo)分析

1) 償債能力分析

短期償債能力：營(yíng)運(yùn)資本、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率；影響因素

長(zhǎng)期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、利息保障倍數(shù)、長(zhǎng)期資本負(fù)債率；影響因素

2) 盈利能力分析

指標(biāo)分析：銷售毛利率、銷售凈利率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率

利潤(rùn)分析：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、每股收益、其他收益

3) 現(xiàn)金流量分析

結(jié)構(gòu)分析：流入結(jié)構(gòu)分析、流出結(jié)構(gòu)分析、凈流量結(jié)構(gòu)分析

4) 營(yíng)運(yùn)能力分析

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

5) 發(fā)展能力分析

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、資產(chǎn)增長(zhǎng)率、盈利增長(zhǎng)率

四、如果構(gòu)建企業(yè)自己的財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)

1.管理“駕駛艙”的設(shè)計(jì)

? 報(bào)表是管理者的成績(jī)單

? 報(bào)表看不懂怎么辦

? 構(gòu)建企業(yè)的“管理駕駛艙”

? 老板最關(guān)心的 13 個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)

案例：某工廠的總經(jīng)理“駕駛艙”案例

2. 經(jīng)營(yíng)需要管理會(huì)計(jì)

? 財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)

? 管理報(bào)表系統(tǒng)存在的問(wèn)題

? 管理報(bào)表系統(tǒng)組成方案

? 管理報(bào)表設(shè)計(jì)的幾個(gè)原則

? 管理報(bào)表系統(tǒng)設(shè)計(jì)

? 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)

案例：財(cái)務(wù)管理報(bào)表模版

五、戰(zhàn)略剖析財(cái)務(wù)管理的決策

1、投資決策——杜邦分析

? 經(jīng)營(yíng)角度解讀杜邦分析

? 企業(yè)賺錢模型是什么？

? 決定企業(yè)是否賺錢的三個(gè)杠桿是什么？

? 如何實(shí)現(xiàn)多賺、快賺、穩(wěn)賺？

案例討論：滴滴與快滴的燒錢

2、營(yíng)運(yùn)資本管理決策

? 傳統(tǒng)營(yíng)運(yùn)資本管理思想的問(wèn)題

? 現(xiàn)代營(yíng)運(yùn)資本管理的三重境界

? 三控政策現(xiàn)代資本管理

? OPM戰(zhàn)略重塑企業(yè)核心價(jià)值

? 如何管理運(yùn)營(yíng)資金？

? 缺運(yùn)營(yíng)資金怎么辦？

? 提高企業(yè)資金效率的方法

3、賒銷決策

? 賒銷的SWOT分析

? 賒銷的3個(gè)核心問(wèn)題

? 應(yīng)收賬款的管理

? 客戶的信用管理

? 信用管理方案設(shè)計(jì)

? 客戶信用評(píng)價(jià)模版

案例分析：小米；騰訊

4、成本決策——控制利潤(rùn)的黑洞

如何從管理角度認(rèn)識(shí)成本：

（1）基于企業(yè)戰(zhàn)略的成本管控

（2）管理會(huì)計(jì)中的成本管理

（3）如何從長(zhǎng)計(jì)議規(guī)劃成本

? 標(biāo)準(zhǔn)成本法

? 變動(dòng)成本法

? 目標(biāo)成本法

案例：吉利汽車；美蘇和京東

5、如何運(yùn)用成本領(lǐng)先思維，實(shí)現(xiàn)企業(yè)降本增效？

? 成本的本質(zhì)

? “量本利”思維

? ABC 成本分析

? “邊際貢獻(xiàn)”思維

[ 工具 ] 成本分析常用表格

六、如何運(yùn)用現(xiàn)金盈利思維，提高企業(yè)資金效率？

1. 現(xiàn)金重要還是利潤(rùn)重要

2. 讓企業(yè)不缺錢的8大秘訣

3. 提高企業(yè)資金效率的方法

【課程總結(jié)與回顧】

趙春國(guó)老師的其它課程