管理審計(jì)實(shí)務(wù)

管理審計(jì)實(shí)務(wù)
邱健老師（4天）

課程背景
審計(jì)的起步是財(cái)務(wù)審計(jì)，需要向業(yè)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)變。業(yè)務(wù)審計(jì)中大多數(shù)國(guó)內(nèi)公司還停留在
運(yùn)營(yíng)審計(jì)階段，即主要從合規(guī)性角度審計(jì)，從鑒證的角度審計(jì)。目前國(guó)際流行的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)
向的管理審計(jì)，從合規(guī)性向合理性轉(zhuǎn)變，從鑒證向服務(wù)轉(zhuǎn)變，運(yùn)用同理心思考，站在管
理者的角度作出獨(dú)立思考，目前的管理工作存在哪些不足，怎樣改善，如何提出高質(zhì)量
的切實(shí)可行的審計(jì)建議。

邱健老師以多年的管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合多家企業(yè)的管理精髓，推出管理審計(jì)課程，幫助學(xué)員
從管理的角度出發(fā)，結(jié)合目前最新管理理論和實(shí)踐，既保持獨(dú)立又融入管理，發(fā)現(xiàn)重要
管理問(wèn)題，提出高質(zhì)量的審計(jì)建議，從而為公司發(fā)展助力，創(chuàng)造審計(jì)價(jià)值。

課程對(duì)象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控
制、紀(jì)檢監(jiān)察實(shí)務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對(duì)內(nèi)部審計(jì)感興趣的有識(shí)之士，以
及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程特色：?jiǎn)l(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性
和實(shí)用性

課程收益:
1.
幫助學(xué)員了解管理審計(jì)開展的實(shí)務(wù)，掌握運(yùn)營(yíng)審計(jì)向管理審計(jì)發(fā)展的思路和具體方法


2. 幫助學(xué)員從學(xué)習(xí)和討論中提升對(duì)管理的認(rèn)識(shí)，從而更好地為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值

課程大綱（課程內(nèi)容可根據(jù)客戶需要進(jìn)行取舍）
第一章 管理審計(jì)定義及范圍
1. 管理審計(jì)定義探討
2. 管理審計(jì)范圍探討
計(jì)劃
組織
領(lǐng)導(dǎo)
控制
創(chuàng)新

第二章 計(jì)劃審計(jì)
戰(zhàn)略及計(jì)劃審計(jì)
1. 戰(zhàn)略類型
1. 戰(zhàn)略類型及對(duì)應(yīng)生命周期
2. 審計(jì)方法與要點(diǎn)
2. 信息收集與分析
1. 信息收集來(lái)源及質(zhì)量保證
2. 審計(jì)方法及要點(diǎn)
3. 信息分析目標(biāo)與方法
4. 審計(jì)方法及要點(diǎn)
3. 戰(zhàn)略制定及審批
1. 戰(zhàn)略制定方法與步驟
2. 審計(jì)方法與要點(diǎn)
3. 戰(zhàn)略分解與計(jì)劃銜接
4. 審計(jì)方法與要點(diǎn)
5. 戰(zhàn)略配套與組織
6. 審計(jì)方法與要點(diǎn)
7. 戰(zhàn)略落地實(shí)施
8. 審計(jì)方法與要點(diǎn)
4. 戰(zhàn)略調(diào)整
1. 戰(zhàn)略調(diào)整原因及方式
2. 審計(jì)方法與要點(diǎn)
【案例分析】戰(zhàn)略審計(jì)案例分析
預(yù)算審計(jì)
1. 預(yù)算類型及其應(yīng)用
2. 預(yù)算制定方法及其優(yōu)缺點(diǎn)
1. 從上至下法
2. 從下至上法
3. 上下結(jié)合法
3. 預(yù)算制定審計(jì)方法及要點(diǎn)
4. 預(yù)算實(shí)施
1. 預(yù)算分解
2. 審計(jì)方法及要點(diǎn)
3. 預(yù)算過(guò)程控制
4. 審計(jì)方法及要點(diǎn)
5. 預(yù)算調(diào)整
6. 審計(jì)方法及要點(diǎn)
5. 預(yù)算回顧
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】預(yù)算審計(jì)案例分析

第三章 組織審計(jì)
公司治理審計(jì)
1. 公司治理的定義
2. 美德中三國(guó)公司治理的差別
3. 公司治理四大基石
4. 公司法
5. 開展公司治理審計(jì)的前提條件
6. 公司治理環(huán)境審計(jì)
1. 總體治理結(jié)構(gòu)和政策
審計(jì)方法及要點(diǎn)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1.
2. 企業(yè)文化和道德規(guī)范
審計(jì)方法及要點(diǎn)
3. 審計(jì)委員會(huì)/監(jiān)事會(huì)活動(dòng)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
7. 公司治理流程審計(jì)
1. 舞弊溝通及控制流程
審計(jì)方法及要點(diǎn)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
1.
2. 報(bào)酬政策及流程
審計(jì)方法及要點(diǎn)
3. 財(cái)務(wù)治理流程
審計(jì)方法及要點(diǎn)
4. 戰(zhàn)略計(jì)劃及決策流程
審計(jì)方法及要點(diǎn)
5. 公司治理績(jī)效衡量
審計(jì)方法及要點(diǎn)
8. 公司治理溝通審計(jì)
1. 外部治理報(bào)告
審計(jì)方法及要點(diǎn)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
1.
2. 內(nèi)部治理報(bào)告及追蹤
審計(jì)方法及要點(diǎn)
3. 治理變化與創(chuàng)新
審計(jì)方法及要點(diǎn)
4. IT應(yīng)用
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】公司治理審計(jì)案例分析
【小組討論】公司治理審計(jì)如何開展

管理組織審計(jì)
1. 組織架構(gòu)類型及其特點(diǎn)
2. 組織架構(gòu)及編制評(píng)估
審計(jì)方法及要點(diǎn)
3. 組織運(yùn)作規(guī)則評(píng)估
4. 組織與戰(zhàn)略變化的協(xié)調(diào)評(píng)估
審計(jì)方法及要點(diǎn)
5. 案例分析及討論

第四章 領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)
1. 后備人才盤點(diǎn)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
2. 領(lǐng)導(dǎo)力培養(yǎng)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
3. 職業(yè)生涯規(guī)劃
審計(jì)方法及要點(diǎn)
4. 能力素質(zhì)模型
審計(jì)方法及要點(diǎn)
5. 人力復(fù)盤
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某大型企業(yè)戰(zhàn)略人力審計(jì)案例

第五章 控制審計(jì)
績(jī)效審計(jì)
1. 目標(biāo)
1. 目標(biāo)范圍
審計(jì)方法及要點(diǎn)
2. 目標(biāo)對(duì)接戰(zhàn)略
審計(jì)方法及要點(diǎn)
3. 目標(biāo)分解
審計(jì)方法及要點(diǎn)
4. 目標(biāo)合理性
審計(jì)方法及要點(diǎn)
5. 目標(biāo)確定過(guò)程
審計(jì)方法及要點(diǎn)
1. 指標(biāo)及權(quán)重設(shè)置
審計(jì)方法及要點(diǎn)
2. 績(jī)效實(shí)施
審計(jì)方法及要點(diǎn)
3. 評(píng)價(jià)及兌現(xiàn)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
4. 績(jī)效復(fù)盤
審計(jì)方法及要點(diǎn)

第六章 內(nèi)控審計(jì)
1. 人力資源
1. 招聘
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司招聘案例
【實(shí)用工具】行為事例法
2. 薪酬/績(jī)效/激勵(lì)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某企業(yè)薪酬與激勵(lì)案例
3. 培訓(xùn)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】培訓(xùn)如何知行合一
【實(shí)用工具】GE的行動(dòng)學(xué)習(xí)法
4. 職業(yè)生涯/后備人才
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某大型企業(yè)職業(yè)生涯規(guī)劃
5. 組織架構(gòu)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某企業(yè)組織架構(gòu)的演變
6. 能力素質(zhì)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】YL公司能力素質(zhì)模型實(shí)例
【小組討論】各部門/崗位需要什么樣的能力素質(zhì)？
7. 企業(yè)文化
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某大型公司企業(yè)文化體系構(gòu)建
【小組討論】企業(yè)文化與能力素質(zhì)如何掛鉤？
【小組討論】關(guān)于人力資源管理審計(jì)還有哪些需要關(guān)注的地方？
1. 財(cái)務(wù)
1.
2.
1. 資金調(diào)度
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司資金調(diào)度案例
2. 資產(chǎn)管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某資產(chǎn)管理串通舞弊案例
3. 費(fèi)用管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】費(fèi)用管理常見舞弊分析
4. 應(yīng)收/其他應(yīng)收
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】應(yīng)收賬款審計(jì)案例
5. 應(yīng)付/其他應(yīng)付
審計(jì)方法及要點(diǎn)
6. 成本
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】成本管理審計(jì)案例
7. 其他負(fù)債類科目
審計(jì)方法及要點(diǎn)
8. 預(yù)算/財(cái)務(wù)分析
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】預(yù)算審計(jì)案例
9. 投融資
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】投資可研審計(jì)案例
10. 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)化
審計(jì)方法及要點(diǎn)
11. 管理審計(jì)討論及分析
【小組討論】關(guān)于財(cái)務(wù)管理審計(jì)還有哪些需要關(guān)注的地方？
3. 采購(gòu)
3.
1. 招標(biāo)/定價(jià)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】招標(biāo)定價(jià)審計(jì)案例
【實(shí)用工具】如何科學(xué)確定評(píng)估權(quán)重？
2. 供應(yīng)商管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
3. 采購(gòu)計(jì)劃及訂單管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】訂單管理審計(jì)案例
4. 到貨及驗(yàn)收
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】質(zhì)量串通舞弊案例
5. 對(duì)賬及付款
審計(jì)方法及要點(diǎn)
6. 采購(gòu)策略及知識(shí)管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】YL公司某物資采購(gòu)策略研究
7. 采購(gòu)績(jī)效及監(jiān)督
審計(jì)方法及要點(diǎn)
8. 管理審計(jì)討論及分析
【小組討論】關(guān)于采購(gòu)管理審計(jì)還有哪些需要關(guān)注的地方？
4. 物流
1. 招標(biāo)/定價(jià)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司物流招標(biāo)定價(jià)案例
2. 倉(cāng)庫(kù)管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司倉(cāng)庫(kù)審計(jì)案例
3. 費(fèi)用管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司物流費(fèi)用報(bào)銷案例
4. 配送管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】YL公司某區(qū)域物流線路優(yōu)化
5. 服務(wù)管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
6. 物流規(guī)劃管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】如何運(yùn)用科學(xué)方法確定最優(yōu)物流線路規(guī)劃
7. 管理審計(jì)討論及分析
【小組討論】關(guān)于物流管理審計(jì)還有哪些需要關(guān)注的地方？
5. 生產(chǎn)
1. 生產(chǎn)計(jì)劃
審計(jì)方法及要點(diǎn)
2. 定額及領(lǐng)料
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某工廠領(lǐng)料案例
3. 現(xiàn)場(chǎng)管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【實(shí)用工具】5、6、7S管理
4. 質(zhì)量
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某工廠質(zhì)量審計(jì)案例
5. 入庫(kù)及統(tǒng)計(jì)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某工廠統(tǒng)計(jì)舞弊案
6. 外包管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司外包分析實(shí)例
7. 動(dòng)力管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司動(dòng)力審計(jì)實(shí)例
8. 設(shè)備及安全管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
9. 管理審計(jì)討論及分析
【小組討論】關(guān)于生產(chǎn)管理審計(jì)還有哪些需要關(guān)注的地方
6. 研發(fā)
1. 研發(fā)策略與計(jì)劃
審計(jì)方法及要點(diǎn)
2. 研發(fā)物料
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某研發(fā)物料案
3. 研發(fā)進(jìn)度及調(diào)整
審計(jì)方法及要點(diǎn)
4. 成果論證及轉(zhuǎn)化
審計(jì)方法及要點(diǎn)
5. 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司研發(fā)標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化案例
6. 保密管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司研發(fā)泄密案
7. 人員管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
8. 管理審計(jì)討論及分析
【小組討論】關(guān)于研發(fā)管理審計(jì)還有哪些需要關(guān)注的地方
7. 營(yíng)銷
1. 銷售策略與計(jì)劃
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司銷售策略分享
2. 銷售執(zhí)行
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】銷售現(xiàn)場(chǎng)檢查案例
3. 銷售費(fèi)用
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】大數(shù)據(jù)如何運(yùn)用在銷售費(fèi)用分析上
4. 廣告管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司廣告檢查實(shí)例
5. 促銷及價(jià)格管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司促銷審計(jì)案例
6. 渠道及客戶管理
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司渠道審計(jì)案例
7. 回款
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【實(shí)用工具】應(yīng)收賬款回收分析工具
8. 薪酬與激勵(lì)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
9. 售后服務(wù)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
10. 管理審計(jì)討論與分析
【小組討論】關(guān)于營(yíng)銷管理審計(jì)還有哪些需要關(guān)注的地方
8. 信息系統(tǒng)
1. 信息安全
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司系統(tǒng)安全審計(jì)案例
2. 系統(tǒng)開發(fā)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司系統(tǒng)開發(fā)審計(jì)案例
3. 系統(tǒng)維護(hù)
審計(jì)方法及要點(diǎn)
【案例分析】某公司系統(tǒng)維護(hù)審計(jì)案例
4. 其他
審計(jì)方法及要點(diǎn)
5. 管理審計(jì)討論與分析
【實(shí)用工具】相關(guān)IT標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)分享
【小組討論】關(guān)于IT審計(jì)還有哪些需要關(guān)注的地方

第七章 創(chuàng)新審計(jì)
1. 創(chuàng)新理念
1. 理念先進(jìn)性
2. 理念貫徹執(zhí)行
3. 審計(jì)方法及要點(diǎn)
1. 創(chuàng)新組織
1. 組織設(shè)置
2. 審計(jì)方法及要點(diǎn)
2. 創(chuàng)新績(jī)效
1. 績(jī)效設(shè)置
2. 審計(jì)方法及要點(diǎn)
3. 創(chuàng)新人員
1. 人員層級(jí)及來(lái)源
2. 審計(jì)方法及要點(diǎn)
4. 創(chuàng)新過(guò)程
1. 過(guò)程管理
2. 審計(jì)方法及要點(diǎn)
6、創(chuàng)新成果管理
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1. 成果內(nèi)部應(yīng)用
2. 成果外部應(yīng)用
3. 審計(jì)方法及要點(diǎn)
7. 創(chuàng)新復(fù)盤
7.1審計(jì)方法及要點(diǎn)

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