預算管理與控制

  培訓講師：孫犁

講師背景：
孫犁講師簡介海爾實戰(zhàn)派資深財務管理培訓師、高級財務問題咨詢顧問，幾十家培訓咨詢機構特聘財務專家！借鑒海爾財務管理經驗，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競爭力財務管理咨詢模式，國內多家企業(yè)財務管理咨詢公司高級培訓師、咨詢師。工作經歷：曾任海爾高級財務長；海爾 詳細>>

孫犁
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預算管理與控制詳細內容

預算管理與控制

引言

1、 理清預算的觀念

2、 花錢比掙錢重要！

3、 掙錢從花錢開始！

4、 控制花錢—預算，是實現(xiàn)掙錢的**步！

5、 誰花錢,誰辦事,誰編預算!

6、 花什么錢,辦什么事,編什么預算!

一、 企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？

1、 什么是有效的控制？

2、 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么？

3、 預算在企業(yè)運營過程中的角色

4、 市場機會與企業(yè)資源的佳組合

5、 一知名企業(yè)實施預算管理前后的轉變

6、 有效的預算控制體系應該是怎樣的？ 

7、 從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理

8、 全員參與的預算管理

二、戰(zhàn)略規(guī)劃與預算承接

1、 成功的重要因素:鏈接業(yè)務戰(zhàn)略,定義正確的目標,優(yōu)先確定流程設

2、 原則整合報告職能運用模型預測結果

3、 戰(zhàn)略規(guī)劃—經營計劃—財務預算—預測—報告—績效評估

4、 多元化經營的投資控股型集團制定戰(zhàn)略規(guī)劃的關鍵要素

5、 由繁到簡的提煉與升華：編制戰(zhàn)略規(guī)劃的流程、組織、人員等資源的支持

三、 怎樣編制預算

1、市場機會與企業(yè)資源的佳組合

2、預算編制的流程和邏輯

3、預算編制指南的準備

4、關鍵預算的編制方法

5、經濟波動對預算目標的影響

6、從需求分析開始的預算編制方法：

² 零基預算

² 預算編制成果

7、預算的原則性與靈活性

² 靜態(tài)預算

² 彈性預算

² 滾動預算

8、在不可控因素出現(xiàn)時如何調整預算

9、預算偏差度的設定原則

10、預算的編制要領

² 表格模板案例

11、管理預算的編制要領

² 表格模板案例

12、資金預算的編制要領

² 表格模板案例

預算只有執(zhí)行好壞問題!沒有完成多少問題!

魔鬼藏在預算的細節(jié)中!

四、預算編制的管理

1、什么類型的預算適合本公司？

2、將預算當作項目管理——如何管理

3、各部門人員角色定位——責任劃分

4、各部門之間及部門內部的溝通與協(xié)調

5、編制過程中的常見問題分析

6、財務人員在預算中的地位和作用

7、財務人員預算管理中的誤區(qū)

² 財務人員編預算

² 統(tǒng)領預算

8、經營計劃要預先確定：

未來要做什么？（目標）

未來由誰去做？（責任）

未來何時做？  （時間）

未來如何去做？（措施）

² **步  用戶想要什么？-所有的企業(yè)計劃從分析用戶需求開始

² 第二步  競爭環(huán)境-競爭對手的戰(zhàn)略是什么？分析對手的優(yōu)勢及劣勢

² 第三步  企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？

² 第四步  3-5年的目標，達到此目標的關鍵成功因素

² 第五步  必須的產品及服務

² 第六步  策略及實施計劃

² 第七步  財務預測

² 第八步  合作伙伴

² 第九步  潛在外部問題及應急計劃

² 第十步  各項計劃與預算

四、 如何讓預算得到有效的執(zhí)行？

1、 預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

2、 怎樣編制預算才能帶來預算的有效執(zhí)行？

3、有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預算執(zhí)行的有利保障

4、外部經濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調整行動？

5、利用預算控制成本費用的關鍵點

6、如何**制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生

7、預算信息系統(tǒng)管理

8、預算執(zhí)行中常見行為剖析

案例

六、預算的跟蹤

1、預算總結會議

2、對預算執(zhí)行的分析與調查，包括

3、差異分析的重點和方法

4、如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況

5、如何建立有效的預算跟蹤體系

6、收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

7、預算的調整

8、預算的調整流程

七、預算的績效考核

1、傳統(tǒng)的預算考核偏重于財務指標

2、預算沒有完成問題，只有執(zhí)行的好壞問題！

3、績效考核的目的

4、權然后知輕重，度然后知長短－孟子

5、年度、月度預算執(zhí)行分析總結

6、風險管理與控制

7、關鍵績效指標(KPI)

8、關鍵績效指標（KPI）的確定與管理

9、預算案例分析

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

八、總結

 

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