財務管理與企業(yè)內部控制
課程大綱：

　　•引言：缺乏內部控制的企業(yè)常見原因分析
　　•對內部控制相關理論的全面介紹
　　•什么是真正的“內部”？
　　•什么是有效的“控制”？
　　•預算管理是不是一種控制？
　　•內部控制的定義
　　•企業(yè)發(fā)展的基石——內部控制的核心觀念
　　•內部控制的局限性-成本效益原則及其它
　　•內部控制活動
　　•常見的內部控制活動有哪些
　　•如何做到職責分離？
　　•IT總體控制
　　•預防性控制和檢查性控制
　　•穿行測試在內控中的應用
　　•海爾內控案例介紹
　　•內控體系的建立和執(zhí)行
　　•企業(yè)是否應該專門設立一個內控部門？
　　•內控人員到底是做什么的？
　　•如何建立內控體系?
　　•內控體系建立和執(zhí)行的五個階段
　　•如何確定和分解目標
　　•如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
　　•內部控制的原則
　　•內部控制的分類
　　•內部控制的手段
　　•內部控制的設計-執(zhí)行-評價-改進優(yōu)化
　　•如何有效執(zhí)行內控
　　•如何監(jiān)督內控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估
　　•內部控制的評價
　　•內部控制評價應注意的問題
　　•企業(yè)內控基本模塊
　　•資金控制模塊:
　　•什么是資金管理?
　　•資金管理的要求
　　•如何進行資金管理與控制
　　•資金管理的原則
　　•企業(yè)資金管理的整體原則:收支兩條線,集中管理,統(tǒng)一挑撥,統(tǒng)一運營
　　•現(xiàn)金管理與控制
　　•銀行賬戶管控
　　•銀行存款管控
　　•財務印鑒管控
　　•網銀管理
　　•現(xiàn)金流量日報
　　•資金經理職責
　　•資金管理的雷區(qū):
　　•公款私存
　　•設立小金庫
　　•白條抵庫
　　•挪用套用現(xiàn)金
　　•未經批準坐支現(xiàn)金
　　•超權限超預算支付現(xiàn)金
　　•其他違規(guī)
　　•現(xiàn)金的保管與運營
　　•對策----約束機制建立
　　•海爾資金管理案例共享—零現(xiàn)金管理
　　•采購管控模塊
　　•傳統(tǒng)采購觀念的四大誤區(qū)
　　•采購部門是花錢的部門
　　•采購部門每年要按一定的比例降低采購價格
　　•采購部門是執(zhí)行部門
　　•對待分供方的態(tài)度是:把干毛巾擠出水來!
　　•現(xiàn)代采購觀念的四大創(chuàng)新:
　　•采購是增加企業(yè)利潤的有效途徑之一
　　•采購部門每年要按一定的比例降低采購成本
　　•采購部門是參與決策部門
　　•對待分供方的態(tài)度是:整合供應商資源實現(xiàn)雙贏
　　•采購計劃管控
　　•庫存分析與控制
　　•按銷售訂單還原采購訂單與催貨—按單采購與合理儲備管控
　　•到貨管控
　　•退貨索賠管控
　　•采購核銷管控
　　•采購業(yè)務流程管控
　　•供應商合作管控:
　　•合同管理
　　•質量
　　•價格
　　•批次批量
　　•交貨期
　　•技術售后備件管理
　　•支付擔保
　　•存貨管理“
　　•安全庫存
　　•庫存ABC分控制
　　•佳經濟庫存量
　　•超期庫存控制
　　•庫存管理案例
　　•問題與雷區(qū):
　　•1、合同欺詐
　　•2、俏貨引誘
　　•3、魚食誘餌
　　•4、移花接木
　　•5、假冒身份，私刻公章
　　•6、設置圈套
　　•7、設托騙賣
　　•8、傳真詐騙
　　•如何識別合同陷阱的招數(shù)：溜、蒙、換、假、媒、套、炒
　　•案例共享—采購降成本
　　•銷售管控模塊
　　•客戶管理
　　•目標客戶
　　•目標市場
　　•客戶ABC分類管控
　　•客戶信用管理與信用成本
　　•信用評審原則
　　•信用管控流程
　　•信用額度審批流程
　　•合同管理
　　•應收原因分析
　　•賒銷管控---客戶信用賬期
　　•客戶信用額度管理
　　•賒銷的風險
　　•全程應收賬款監(jiān)控
　　•發(fā)貨控制
　　•如何與客戶對賬
　　•對賬的目的---零對賬
　　•未達賬項管理
　　•發(fā)票管理-回執(zhí)
　　•網絡對賬
　　•未達差異解決
　　•應收賬款總額管理
　　•應收管理的工具
　　•應收帳款賬齡分析與管理
　　•應收賬款控制體系的建立
　　•銷售回款管控流程
　　•市場績效控制
　　•問題點綜述
　　•案例共享—信用與應收管控
　　•
　　•業(yè)務外包模塊
　　•業(yè)務原因：
　　•分擔風險
　　•加速重構優(yōu)勢
　　•企業(yè)難以管理或失控的輔助業(yè)務職能
　　•使用企業(yè)不擁有的資源
　　•降低和控制成本、節(jié)約資金。
　　•外包管控：
　　•內部分析預評估
　　•評估自身需求，選擇合適的提供商
　　•外包流程管控
　　•系統(tǒng)聯(lián)合
　　•項目計劃管理和活動時間表
　　•組建行動組織
　　•溝通
　　•合適地點
　　•人員培訓
　　•試運行
　　•糾偏
　　•問題：成本外包后沒有減少
　　•物流成本加大
　　•控制減弱
　　•服務水平下降
　　•客戶投訴
　　•案例共享—海爾的外包業(yè)務管理案例
　　•合同管控模塊
　　•一、合同報審流程
　　•二、報審資料平臺
　　•三、合同管理的原則
　　•四、一般合同應具備的條款
　　•五、集團對合同的規(guī)定
　　•六、合同常見問題解析
　　•七、標準合同選擇技巧
　　•八、集團對印鑒的規(guī)定
　　•九、印鑒管理員基本職責
　　•十、合同、協(xié)議書的定義以及其用印的相關規(guī)定
　　•十一、合同、協(xié)議用印后如何保管
　　•十二、文件用印注意事項
　　•十三、印鑒刻制流程
　　•十四、一般材料完整的用印程序
　　•十五、印鑒保管職責
　　•十六、印鑒培訓職責
　　•十七、用印職責
　　•十八、違反用印規(guī)定的責任
　　•十九、印鑒案例
　　•二十、常見問題
　　•案例共享
　　•財務報告模塊
　　•企業(yè)財務分析的核心思路
　　•1個起點：市場
　　•3大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢
　　•2大結果：風險和回報的平衡
　　•對經營活動分析報告的理解
　　•經營活動分析報告的作用
　　•經營活動分析報告的原則與要點
　　•經營活動分析常用的方法
　　•財務比率分析方法——有效提升管理效率、控制經營風險
　　•企業(yè)關鍵財務指標的管理含義
　　•關鍵財務指標數(shù)據(jù)背后的管理問題
　　•**財務比率分析并改善企業(yè)運作
　　•信用控制指標：信用風險控制與銷售拓展
　　•存貨控制指標：存貨的管理
　　•如何平衡增長與控制成本的關系
　　•不同商業(yè)模式下的成本特點
　　•成本領先——流程卓越
　　•差異化——產品領先
　　•目標聚集——用戶至上
　　•企業(yè)如何選擇具競爭優(yōu)勢和適合自己的成本模式
　　•財務杠桿——負債經營的效率及風險控制
　　•不同利潤層次的決策作用
　　•財務報表綜合解讀：綜合運用財務指標透視公司運作
　　•海爾財務分析報告案例解析
　　•實務指導
　　•海爾全流程的內控案例解析
　　培訓成果總結，問題交流

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