財務報表閱讀與信貸分析實務

  培訓講師：張金寶

講師背景：
非財、財務分析、excel、PPT企業(yè)應用實務講師張金寶老師簡介中央財經(jīng)大學財務總監(jiān)班特聘講師，北京市財政局集中財務班特聘講師，國務院國資委央企財務信息化項目組研究員。歷任IBM投資公司高級財務分析師、財務經(jīng)理；國內大型管理軟件公司首席財務 詳細>>

張金寶
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財務報表閱讀與信貸分析實務詳細內容

財務報表閱讀與信貸分析實務

模塊一、信貸人員財務分析的理念與思路

1、銀行信貸管理與風險防范

2、企業(yè)財務分析與信貸風險識別

3、實踐呼吁信貸財務分析水平的改進與提升

4、財務報表與報表分析的局限性

5、信貸財務分析的特殊性：風險、現(xiàn)金流、盈利、信貸風險與決策

6、基于信貸風險管理的企業(yè)財務分析框架

7、信貸財務分析技術，聞嗅復核

8、信貸人員財務分析之抵押價值審視

案例：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表舞弊分析程序實用表


模塊二、信貸人員財務分析之壞賬識別

1、信貸人員財務分析的戰(zhàn)略思考與常見陷阱及規(guī)避

2、信貸人員財務分析之會計調整

3、報表危險信號識別與關注

4、信貸人員應予重點關注的舞弊紅旗標志

5、會計調整中常見陷阱及規(guī)避

6、現(xiàn)金流量表一定比資產(chǎn)負債表和利潤表更可靠

7、前景的定性分析預測及現(xiàn)金流預測

案例：大道至簡：會計魔術就這么簡單

附表：財務報表舞弊的關鍵識別指標


模塊三、財務會計基礎與財務原理

Ø 財務會計報告體系

Ø 財務會計的六大要素

——資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用、利潤

Ø 會計語言與會計術語、基本概念

——復式記賬法與會計恒等式

——賬戶、T型賬、科目、賬簿

Ø 財務會計的四大假設與前提

Ø 財務會計的基本原則

——權責發(fā)生制與收付實現(xiàn)制

Ø 財務報告的生產(chǎn)流程

案例：財務報告生產(chǎn)制造工藝


模塊四、財務報表的背后財務本質解讀

1、資產(chǎn)負債表解讀與分析

n 如何理解資產(chǎn)負債表上的數(shù)字

Ø 資產(chǎn)負債表的結構、來源與用途

Ø 負債

Ø 所有者權益分析

n 揭示資產(chǎn)負債表背后的財務本質

Ø 公司是如何賺錢的？

Ø 什么是資產(chǎn)負債表管理？

Ø 流動比率與公司競爭力

Ø 負債比率分析與解讀

u 財務結構是否健全的三個方面

u 負債比率與財務風險

2、損益表解讀與分析

n 損益表的基本結構與知識

Ø 損益表的構成與利潤形成

Ø 損益表的基本原理

Ø 現(xiàn)金收付制與權責發(fā)生制

Ø 壞帳、存貨減值、折舊對利潤的影響

案例：不同存貨核算方法對利潤的影響

n 揭示損益表背后的管理意義

Ø 利潤的“真相”：持續(xù)發(fā)展

u 營業(yè)收入的來源與風險提示

u 營業(yè)收入增長與利潤增長的關系

3、現(xiàn)金流量表與營運資本分析

Ø 現(xiàn)金流量表的重要性：現(xiàn)金比利潤更重要 

Ø 企業(yè)三大現(xiàn)金活動： 經(jīng)營、投資、籌資

Ø 經(jīng)營活動現(xiàn)金流與企業(yè)競爭力

Ø 投資與籌資活動：揭示企業(yè)對未來的信心

案例：現(xiàn)金為王的原則，成就企業(yè)帝國？

Ø 營運資本與現(xiàn)金

Ø 資金周轉危機的形成

案例：公司賬上有利潤卻破產(chǎn)？


模塊五、信貸人員財務分析之指標分析

1、資產(chǎn)質量分析

1.1 資產(chǎn)負債表的總體審視

1.2 資產(chǎn)結構分析

1.3 資產(chǎn)利用效率分析

1.4 現(xiàn)金含量分析

2、盈利質量分析

2.1 利潤表的整體審視

2.2 收入質量分析

2.3 利潤質量分析

2.4 毛利率分析

3、現(xiàn)金流量分析

3.1 現(xiàn)金流量表整體審視

3.2 經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析

3.3 自由現(xiàn)金流量分析

4、償債能力分析

4.1 短期償債能力分析

4.2 長期償債能力分析

5、指標分析中常見陷阱及規(guī)避


 

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【課程背景】財務實現(xiàn)的高境界是資本的運作，包括一個企業(yè)的資本擴張、資產(chǎn)重組、債務重組、股票上市等。財務技術是企業(yè)高級經(jīng)營管理人員的基本管理工具，財務信息系統(tǒng)是管理工作的共同語言系統(tǒng)和信息平臺。財務信息對管理者們的經(jīng)營決策來說是可靠和有價值的信息，因此經(jīng)營者應該能夠學會充分利用這些信息來計劃和控制日常的經(jīng)營活動，以取得好的經(jīng)營業(yè)績。作為承擔重要崗位的中高層應了

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模塊一：財務戰(zhàn)略與案例分析——誰打敗了摩托羅拉？1.案例：企業(yè)戰(zhàn)略與財務戰(zhàn)略的實踐2.財務能為企業(yè)做什么？3.財務職能定位的重大變革4.財務是財務部的財務，還是公司的財務？5.財務的重新定位：決策占據(jù)重要地位模塊二：財務管理思維與工作原理——財務報告是企業(yè)經(jīng)營與管理的儀表盤1.財務會計報告體系2.財務會計的六大要素3.財務會計的基本原則4.財務會計的四大假設

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模塊一數(shù)據(jù)管理篇：如何高效辦公？高效管理數(shù)據(jù)1、高效：怎樣快速提供工作效率？2、規(guī)范：數(shù)據(jù)的規(guī)范性與有效性？3、安全：工作表與工作簿的保護？4、滿意：令人滿意表格的10項原則？5、案例：數(shù)據(jù)導入與人事工資數(shù)據(jù)案例？模塊二運算函數(shù)篇：常用函數(shù)的使用方法和財務應用案例？1、案例:應收賬款的賬齡分析？2、如何在公式中定義和使用名稱？3、相對地址和絕對地址引用實例？

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模塊一：財務報表的實質含義及報表間的邏輯一、公司財務報表體系構成二、會計恒等式的理解三、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表實質含義—“底子”、“面子”“日子”四、財務報表間內部邏輯關系新解五、企業(yè)講的三種語言，如何選擇正確的語言六、現(xiàn)金流量表編制的重要現(xiàn)實意義模塊二：現(xiàn)金流量表的構成要素精解一、現(xiàn)金流量表構成要素及劃分標準二、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、流出要素精解三、投

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模塊一：營銷戰(zhàn)略與財務戰(zhàn)略案例分析——誰打敗了摩托羅拉？1.案例：企業(yè)營銷戰(zhàn)略與財務戰(zhàn)略的實踐2.財務能為企業(yè)做什么？3.財務職能定位的重大變革4.從營銷角度看財務，財務角度分析營銷？5.財務的重新定位：決策占據(jù)重要地位模塊二：營銷人員必備的財務思維與原理——財務報告是企業(yè)經(jīng)營與營銷管理儀表盤1.財務會計報告體系與財務語言2.財務會計的六大要素3.財務會計的

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一、財務分析的基本技術和方法1、什么是財務分析？2、技術/成本定位圖3、IBM財務部的收入預測和分析流程4、制造業(yè)成本控制要點5、如何主持年度預算工作？6、場景模擬：如果和部門經(jīng)理談部門費用預算7、財務分析的基本技術和方法8、財務分析的定義9、資產(chǎn)負債表分析10、利潤表分析11、現(xiàn)金流量表分析12、投資價值分析：凈現(xiàn)值、投資回收期、內部收益率二、財務專業(yè)分析

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