業(yè)財融合，引領業(yè)務，創(chuàng)造價值——推動管理會計轉型落地
業(yè)財融合，引領業(yè)務，創(chuàng)造價值——推動管理會計轉型落地詳細內容
業(yè)財融合，引領業(yè)務，創(chuàng)造價值——推動管理會計轉型落地
先有數(shù)——財務顯示“真數(shù)”
后有事——數(shù)據(jù)對標還原數(shù)字背后的問題
再找人——人崗匹配，職責、手冊、績效
疏流程——制度、標準、流程
建機制－－HR 機制
設目標－－目標導向
定責任－－目標分攤給所有的管理人員
嚴考核－－真考核、真兌現(xiàn)
搭體系－－提煉樣板、梳理流程、固化機制
**模塊 管理轉型需要業(yè)務財務
• 財務管理轉型需要建立業(yè)務財務職能
• 財務管理分工和精細化的要求：主動改變還是被動改變？
• 業(yè)務財務的地位、角色定位和職責，與傳統(tǒng)財務會計的區(qū)別
• 業(yè)務財務的主要職能：經(jīng)營分析、資源配置、風險管控、衡量業(yè)績、量化分配等
• 業(yè)務財務的現(xiàn)狀、實踐和趨勢
• 業(yè)務財務在企業(yè)中的實踐和現(xiàn)狀
• 業(yè)務財務的定位和發(fā)展趨勢：項目CFO，業(yè)務單元的財務總監(jiān)，業(yè)務團隊的謀士
• 業(yè)務財務的價值：
• 利用財務模型事先算贏市場和利潤
• **量化、計劃、分析、顯示、流程控制等幫助業(yè)務部門看到市場機會
• **評價業(yè)務行為和經(jīng)濟效益等方式實現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃和目標
• 案例解析：某中國企業(yè)業(yè)務財務的成功轉型
第二模塊 集團化財務管控與業(yè)務財務的組織結構
財務管理的集中管控模式創(chuàng)新
觀念轉變
創(chuàng)新革故
事先幫贏、事先算贏
預算、預測、預警、預案
財務管理的目標、體系建設及財務定位
財務集團化管理體系的主基調(速度、創(chuàng)新)
一個定位
二個體系
三個事先鎖定
四塊事業(yè)：
預算體系
核算體系
資金體系
內控體系
五類責任會計
預算經(jīng)營體會計
成本經(jīng)營體會計
核算經(jīng)營體會計
內控經(jīng)營體會計
資金經(jīng)營體會計
資金集中管理模式
預算管理與管控
某企業(yè)創(chuàng)新財務管理案例分享
全球統(tǒng)一的財務數(shù)據(jù)語言和數(shù)據(jù)平臺
財務價值管理優(yōu)化途徑－－人員素質提高
• 業(yè)務財務實現(xiàn)管理職能的三個條件
- 技能(能否?)
- 職權(可否?)
- 動機(愿否?)
• 如何評價業(yè)務財務的績效
• 融入業(yè)務,榮辱與共,是實現(xiàn)業(yè)務財務職能的關鍵所在
案例分享：重新定義企業(yè)財務的組織架構
崗位設置與財務崗位匹配
崗位職責與作業(yè)指導
目標與績效
第三模塊 業(yè)務財務四大職能：管理會計**業(yè)務財務落地
一、 經(jīng)營分析支持決策
數(shù)據(jù)可視化三層次:
會計信息、
財務數(shù)據(jù)、業(yè)務信息
• 財務信息分析:
從管理會計的角度解讀資產(chǎn)負債表、 利潤表和現(xiàn)金流
• 構建指標體系,使數(shù)字化管理成為可能
- 指標有哪些類型?
應該履行的功能是什么?
- 什么是提升企業(yè)競爭力的指標?
• 財務影響力從哪來:經(jīng)營分析支持決策 • 成本管理和優(yōu)化
- 成本控制創(chuàng)造價值
- 供應鏈成本管控與企業(yè)盈利能力的提升
－全面預算管理給企業(yè)帶來的價值
• 發(fā)展趨勢:全供應鏈成本管控應用到渠道和客戶盈利分析 • 提供決 策支持的核心產(chǎn)品——財務管理報告
- 財務管理報告的要素、作用、常見問題
- 視窗法一頁呈現(xiàn)
二、資源配置預測監(jiān)控
· 資源配置的四大目標
· 業(yè)務財務應該如何參與預算的編制和控制
· 運營預算構成圖:從業(yè)務預算到財務預算的流程圖
· 滾動預測和彈性預算幫助你應對變化的環(huán)境
· 如何組織季度/年度業(yè)績分析會,使之成為管理和監(jiān)控的有效手段
1.滾動預測: 銷售前端的周預測
2.彈性預算: 成本和利潤的彈性預算
三、全員參與的企業(yè)內控體系
• 業(yè)務財務助力全面實施“嵌入式風險管控”
• 業(yè)務財務如何協(xié)調各部門進行事前、事中、事后的風險管控 • 發(fā)揮信息系統(tǒng)在風險管控中的作用—關上后門
• 業(yè)務財務實現(xiàn)全員內控和全員自我審計
四、量化績效驅動員工
• 構建立體的指標系統(tǒng),為業(yè)務績效考核提供依據(jù) • kpi與pbc:承接戰(zhàn)略的績效評估系統(tǒng)
案例互動與課程總結
孫犁老師的其它課程
非財務人員的財務管理 01.01
一、公司財務管理的兩大機制1.1什么是有效的公司財務管理機制1.2凈現(xiàn)金流產(chǎn)生機制1.3成本控制機制二、財務報表的閱讀和分析2.1財務管理的目的2.2財務報表的閱讀基礎2.3三大財務報表的閱讀2.4財務報表的分析案例2.5趣味題：一個駝鳥養(yǎng)殖場的資產(chǎn)問題三、基于財務報表信息改善現(xiàn)金收支管理3.1以現(xiàn)金流量表為切入點的改善3.1.1資金周轉危機的原因分析3.1
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預算管理與控制 01.01
引言1、理清預算的觀念2、花錢比掙錢重要！3、掙錢從花錢開始！4、控制花錢—預算，是實現(xiàn)掙錢的步！5、誰花錢,誰辦事,誰編預算6、花什么錢,辦什么事,編什么預算一、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？1、什么是有效的控制？2、全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么？3、預算在企業(yè)運營過程中的角色4、市場機會與企業(yè)資源的佳組合5、一知名企業(yè)實施預算管理前后的轉變6、
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企業(yè)風險管理與內部控制 01.01
一、風險防范與管理引言：解讀國資委《企業(yè)全面風險管理指引》、國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》sup2;國際風險管理情況sup2;國內企業(yè)風險管理情況sup2;風險和風險管理1)什么是風險？某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合2)什么是風險管理？sup2;風險管理必須識別風險sup2;風險管理要著眼于風險管理sup2;風險管理要學會規(guī)避風險在降低風險的收
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財務審計 01.01
引言：解開你對內審的困惑、解除你工作的無力感與內審有關的六大要點一、如何快速的建立一支有效的內審團隊1、內審部門該處于的組織結構2、內審成員需要具備的才能3、內部審計部門的工作范圍、重點以及作用與功效二、內審的程序與實用文書1、重新審視內審的流程2、介紹各階段過程的常用文書與表格三、內審的技術方法與實戰(zhàn)技巧1、審查書面資料的方法2、順查法與逆查法3、詳查法與
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成本分析與控制 01.01
一、看懂成本——從財務報表看成本，從成本看企業(yè)1、企業(yè)資金流、信息流與財務報表2、財務報表中與成本相關的主要指標及其信息內涵3、案例分析：從成本數(shù)據(jù)分析企業(yè)管理問題二、看重成本——企業(yè)管理決策中的成本分析1、案例分析：產(chǎn)品產(chǎn)量決策中的成本分析2、案例分析：產(chǎn)品定價決策中的成本分析3、案例分析：從成本結構分析企業(yè)經(jīng)營風險4、案例分析：自制還是外包？租賃還是購買
講師：孫犁詳情
創(chuàng)新財務管理 01.01
一、企業(yè)財務服務和閘口職能并存1.1企業(yè)財務的定位sup2;財務定位應是企業(yè)的戰(zhàn)略合作伙伴,是經(jīng)營決策的支持者1.2財務戰(zhàn)略定位sup2;以價值為中心，聚焦高價值鏈活動（包括前瞻性分析、稅務籌劃、風險管理、資本并購、定價分析、決策支持等）,成為各經(jīng)營團隊的佳業(yè)務伙伴，支持有競爭力市場目標的達成。1.3財務經(jīng)營思路財務人員如何參與到業(yè)務前端的流程設計sup2;
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有效的應收款管理—信用控制 01.01
一、信用管理的步-——建立有效的信用管理體系 sup2;中國市場及國際市場的信用現(xiàn)狀分析sup2;國際流行的信用管理方法sup2;有效的“311”系統(tǒng)信用管理體系sup2;信用部門的職能及架構sup2;如何妥善處理信用部與銷售部的關系sup2;制定有效的信用管理制度與流程sup2;信用申請sup2;發(fā)貨審批，停貨放貨流程sup2;合理的風險轉移sup2;定期
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EVA管理體系 01.01
一、EVA的基本概念sup2;什么是EVA以及EVA和會計利潤的區(qū)別sup2;如何從會計利潤調整為EVAsup2;加權平均資本成本和資本成本率的確定二、EVA創(chuàng)造企業(yè)價值sup2;什么是企業(yè)價值sup2;如何增加企業(yè)的價值sup2;EVA如何創(chuàng)造企業(yè)價值三、EVA與企業(yè)的日常經(jīng)營管理sup2;EVA應和企業(yè)的戰(zhàn)略目標一致sup2;如何在年度預算中體現(xiàn)EVAs
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擬上市公司IPO高級經(jīng)理人的財務管理 01.01
課程大綱： （一）、擬上市公司IPO財務知識 #8226;首次公開發(fā)行股票并上市的條件有哪些 #8226;主體資格 #8226;獨立性 #8226;規(guī)范運行 #8226;一、IPO發(fā)行條件—財務與會計 #8226;財務指標關注： #8226;中小板 #8226;創(chuàng)業(yè)板 #8226;財務規(guī)范條件： #8226;內部控制在所有重大方面是有效
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