企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)

企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)
  主  講：金玉成

【課程背景】：
如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？
如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？
。。。
為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的
內(nèi)部控制體系？如何建立、評價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)
的一個(gè)問題。
隨著社會法制化的推進(jìn)及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)
部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。
【培訓(xùn)收益】：
掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論；
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；
提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；
通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控
制方法，學(xué)會從新的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用，學(xué)會成為一個(gè)讓員工敬重、各部
門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員，學(xué)會在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到
問題的關(guān)鍵。
【培訓(xùn)對象】：
財(cái)務(wù)總監(jiān)及公司高級管理人員
負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
財(cái)務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
【課程大綱】：
引言：
 1. 會風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)才是好企業(yè)？
——如今，組織面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，任何一種風(fēng)險(xiǎn)都威脅著組織的成功，最終導(dǎo)致
利益相關(guān)者價(jià)值的減少。因此，了解和管理風(fēng)險(xiǎn)就成了當(dāng)今世界組織成功領(lǐng)導(dǎo)
力的關(guān)鍵
 2. 企業(yè)高層對內(nèi)部控制關(guān)心的四個(gè)核心問題？
——企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)是什么？這些風(fēng)險(xiǎn)都有哪些控制措施？這些控制措施有效嗎
？我們還要怎樣改變？
 3. 內(nèi)部控制演變與發(fā)展給我們什么啟示？
——內(nèi)部控制從防弊到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的變化，我們應(yīng)該怎樣轉(zhuǎn)變
 1. 內(nèi)部控制的概述
 1. 企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的必要性
——案例分析：一個(gè)華僑如何利用內(nèi)控理管控企業(yè)
 2. 內(nèi)部控制與內(nèi)部控制關(guān)鍵術(shù)語
——風(fēng)險(xiǎn)、控制
——風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制
——內(nèi)部控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)識別與風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
——穿行測試及其內(nèi)部控制診斷技術(shù)
 3. 有效內(nèi)部控制的10個(gè)最高屬性
——企業(yè)內(nèi)部控制有效的秘要。
 4. 企業(yè)內(nèi)部控制原理
——組織設(shè)計(jì)原理
——行為控制原理
——內(nèi)部控制責(zé)任
——內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)原則
案例分析與課堂討論：1、組織設(shè)計(jì)原則在崗位職能上的應(yīng)用
2、行為控制原則在實(shí)踐中的應(yīng)用
3、內(nèi)部控制責(zé)任在實(shí)踐中的應(yīng)用
二、企業(yè)內(nèi)部控制框架、要素及其整合
  1) COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架
——內(nèi)部控制環(huán)境
——目標(biāo)設(shè)定
——事件確認(rèn)
——風(fēng)險(xiǎn)評估
——風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
——控制活動
——信息與溝通
——監(jiān)控
2）內(nèi)部控制基本要素
◆ 制定戰(zhàn)略和目標(biāo)
◆ 識別風(fēng)險(xiǎn)
——風(fēng)險(xiǎn)識別技術(shù)
——課堂練習(xí)：利用頭腦風(fēng)暴技術(shù)診斷企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷風(fēng)險(xiǎn)
◆ 評估風(fēng)險(xiǎn)
——風(fēng)險(xiǎn)評估方法
——案例分享：風(fēng)險(xiǎn)的定量與定性評估方法
◆ 應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)
——風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略
——案例分享：目標(biāo)、控制、應(yīng)對如何與年度績效結(jié)合
◆ 控制風(fēng)險(xiǎn)
◆ 溝通與監(jiān)控
三、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
  1. 企業(yè)內(nèi)部控制體系建立
  ——內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本流程與方法
  ——《內(nèi)部控制手冊》內(nèi)容、編寫方法與思路
  2. 內(nèi)部控制基礎(chǔ)建立
  ——案例：公司愿景
  ——案例：公司戰(zhàn)略規(guī)劃與實(shí)施
  3. 內(nèi)部控制環(huán)境
  1） 正直與誠實(shí)價(jià)值觀
  2）《“三重一大”權(quán)責(zé)指引》
  3）《內(nèi)部控制規(guī)范——企業(yè)行為準(zhǔn)則》
  4）《內(nèi)部控制規(guī)范——組織架構(gòu)》
  5）《內(nèi)部控制規(guī)范——發(fā)展戰(zhàn)略》
  6）《內(nèi)部控制規(guī)范——人力資源政策》
  4. 風(fēng)險(xiǎn)評估
  ——穿行測試、調(diào)查問卷、頭腦風(fēng)暴等評估技術(shù)的實(shí)踐應(yīng)用
 1. 內(nèi)部控制調(diào)查問卷樣例
 2. 穿行測試樣例
 3. 頭腦風(fēng)暴樣例
  5. 控制活動
  ——案例：講師實(shí)踐案例《預(yù)算管理》
  ——案例：成本管理理念與方法
  ——講師咨詢實(shí)踐案例：《績效管理》
  ——案例：價(jià)值管理
  6. 監(jiān)督控制
 ——與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
 ——與財(cái)務(wù)管理制度的關(guān)系
  7. 信息溝通
四、內(nèi)控白皮書解析
1、  內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
2、  內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
3、  內(nèi)部控制實(shí)施情況對比分析
4、  普遍存在問題與政策解讀
五、課程回顧與互動交流

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