數(shù)電發(fā)票上線的疑難雜癥與救治良方

數(shù)電發(fā)票上線的疑難雜癥與救治良方
【課程背景】
隨著數(shù)電發(fā)票全面上線， “金稅四期” 同步運(yùn)行， 智慧稅務(wù)時(shí)代已經(jīng)到來(lái)。
“涉稅信息大數(shù)據(jù)”將“穿透式”精準(zhǔn)鎖定重點(diǎn)稽查領(lǐng)域，針對(duì)其重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)人群，實(shí)施精準(zhǔn)稅務(wù)監(jiān)管與涉稅違法打擊 。
本次課程結(jié)合最新數(shù)電發(fā)票上線及稽查案例， 對(duì)標(biāo)企業(yè)數(shù)電發(fā)票運(yùn)行中的疑難、熱點(diǎn)問(wèn)題展開(kāi)案例講解，全方位降低企業(yè)數(shù)電稽查風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)安全涉稅提供保障。
【受邀人士】財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合規(guī)總監(jiān)、財(cái)稅主管、涉稅人員
【課程收益】
1、知己知彼： 把握稅務(wù)大數(shù)據(jù)下增值稅數(shù)電發(fā)票典型案例和涉稅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)
2、輕松化解：增值稅、發(fā)票、合同協(xié)同管理疑難問(wèn)題
3、賦能實(shí)操：靈活應(yīng)對(duì)數(shù)電發(fā)票涉稅票據(jù)處理，識(shí)別消除稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
模塊一 ?數(shù)電發(fā)票上線開(kāi)票最新進(jìn)展及虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)案例解析
1、數(shù)電發(fā)票上線，企業(yè)10大顯性稽查風(fēng)險(xiǎn)暴露
2、數(shù)電發(fā)票要素的8個(gè)“無(wú)”和15個(gè)“有”，其暗含隱形稽查風(fēng)險(xiǎn)；
3、發(fā)票開(kāi)具金額總額度、初始開(kāi)具金額總額度和剩余可用額度，分別預(yù)示哪些風(fēng)險(xiǎn)及等級(jí)？
4、“數(shù)電票”備注欄信息采集規(guī)則變化及稽查關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)詳解
5、雙軌制下，電發(fā)平臺(tái)開(kāi)具的紙質(zhì)發(fā)票有何不同，能否異地開(kāi)票？數(shù)電紙票是否需要打印出紙質(zhì)發(fā)票？
6、數(shù)電票是如何解決惡意紅沖和重復(fù)入賬問(wèn)題的？
7、銷(xiāo)售返利需要紅沖，但在紅字發(fā)票信息確認(rèn)單上找不到對(duì)應(yīng)理由？
8、截至目前的藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大盤(pán)點(diǎn)
9、截至目前的紅字發(fā)票開(kāi)具實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大盤(pán)點(diǎn)
10、什么情形下會(huì)被電子鎖盤(pán)？遭遇電子鎖盤(pán)如何處理？
11、企業(yè)違法紅沖5億元發(fā)票，是被如何處理的？
12、數(shù)電發(fā)票虛開(kāi)案件已經(jīng)出現(xiàn)，稅局是如何處理的？
模塊二 ?常見(jiàn)票據(jù)的實(shí)操處理技巧與稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1、通行費(fèi)發(fā)票能否抵扣增值稅，分不清風(fēng)險(xiǎn)
2、企業(yè)取得預(yù)付卡發(fā)票如何入賬，如何扣除？
3、公司名下無(wú)車(chē)輛，能否報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛費(fèi)，如何優(yōu)化處理？
4、取得個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，是否扣繳個(gè)稅，如何判定？
5、數(shù)電發(fā)票環(huán)境下，取得業(yè)主開(kāi)具的分割單，能否稅前扣除？
6、不同形式下違約金要不要開(kāi)票，要不要交稅？
7、跨年度取得發(fā)票，其賬務(wù)、稅務(wù)如何妥善解決？
8、帶人和不帶人的合同，開(kāi)票項(xiàng)目、稅率、征收率大不同；
9、如何改變，可以把不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)變?yōu)榭梢缘挚鄣模?br /> 10、滿(mǎn)減、返利、折扣券、補(bǔ)貼券…五花八門(mén)的促銷(xiāo)如何開(kāi)具數(shù)電發(fā)票模塊三 ?特定業(yè)務(wù)發(fā)票的實(shí)操處理技巧與稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1、“數(shù)電票”中的建筑業(yè)特定業(yè)務(wù)發(fā)票應(yīng)如何選擇特定標(biāo)識(shí)？開(kāi)票時(shí)應(yīng)注意什么？
2、“數(shù)電票”中的不動(dòng)產(chǎn)特定業(yè)務(wù)發(fā)票應(yīng)如何選擇特定標(biāo)識(shí)？開(kāi)票時(shí)應(yīng)注意什么？
3、“數(shù)電票”中的貨物運(yùn)輸特定業(yè)務(wù)發(fā)票應(yīng)如何選擇特定標(biāo)識(shí)？開(kāi)票時(shí)應(yīng)注意什么？
4、“數(shù)電票”中的 數(shù)電高鐵票、數(shù)電飛機(jī)票，是如何關(guān)聯(lián)到自然人票夾的，如何關(guān)聯(lián)到企業(yè)稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)的？
5、“數(shù)電票”中的差額發(fā)票應(yīng)如何開(kāi)具？如何申報(bào)？
6、開(kāi)票逆向操作會(huì)引發(fā)哪些預(yù)警和稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避？

模塊四 ?與票據(jù)相關(guān)的典型實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題解析
1、風(fēng)控系統(tǒng)針對(duì)發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)；
2、紅黃藍(lán)開(kāi)票預(yù)警是怎么被觸發(fā)的？
3、針對(duì)本企業(yè)的黃色、紅色預(yù)警真的都會(huì)推送給下游企業(yè)嗎？
4、零負(fù)申報(bào)會(huì)被黃色預(yù)警嗎？
（1）當(dāng)月暫時(shí)沒(méi)有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，一定要交稅嗎？
（2）當(dāng)月沒(méi)有收入，一定要勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？
5、如何從證據(jù)鏈角度有效構(gòu)建發(fā)票、業(yè)務(wù)的真實(shí)性？
6、取得利息收入，稅率一定是6%？如何正確開(kāi)票？
7、財(cái)務(wù)費(fèi)用、借款費(fèi)用支出，一定要取得發(fā)票嗎？
8、圍繞發(fā)票展開(kāi)的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與案例剖析
模塊五 “發(fā)票+憑證+業(yè)務(wù)”會(huì)計(jì)歸檔風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管控
1、企業(yè)接收的電子計(jì)憑的審核風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
2、電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷(xiāo)入賬歸檔基本要求及操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
3、經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序
4、電子會(huì)計(jì)檔案全流程路徑解析案例解析
5、樂(lè)企直連與確認(rèn)式申報(bào)試點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)提示
（1）稅企直連，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示
（2）確認(rèn)式申報(bào)與稅企差異風(fēng)險(xiǎn)提示

模塊六 ?業(yè)財(cái)稅融合背景下，經(jīng)濟(jì)合同與發(fā)票的匹配風(fēng)險(xiǎn)管控方案
1、買(mǎi)賣(mài)合同與發(fā)票的匹配風(fēng)控及涉稅數(shù)據(jù)優(yōu)化方案
2、人資合同與發(fā)票的匹配風(fēng)控及涉稅數(shù)據(jù)優(yōu)化方案
3、租賃合同與發(fā)票的匹配風(fēng)控及涉稅數(shù)據(jù)優(yōu)化方案
4、金融工具、投資、股轉(zhuǎn)合同與發(fā)票的匹配風(fēng)控及涉稅數(shù)據(jù)優(yōu)化方案
5、重組合同與發(fā)票的匹配風(fēng)控及涉稅數(shù)據(jù)優(yōu)化方案
6、大額發(fā)票與經(jīng)濟(jì)合同的匹配梳理與風(fēng)險(xiǎn)解決
7、如何改造商業(yè)模式、促成優(yōu)質(zhì)節(jié)稅合同落地？
模塊七 如何預(yù)防虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)、如何截?cái)喟l(fā)票稽查風(fēng)險(xiǎn)
1、虛開(kāi)發(fā)票的情形有哪些? 為什么要重點(diǎn)關(guān)注變名虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)；
2、企業(yè)取得虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與防范；
3、發(fā)票虛開(kāi)與三流一致的辯證關(guān)系與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；
4、掛靠業(yè)務(wù)，被掛靠方開(kāi)票能否認(rèn)定為虛開(kāi)；
5、先賣(mài)后買(mǎi)，先開(kāi)票，后采購(gòu)算不算虛開(kāi)；
6、總公司付款，分公司取得發(fā)票能否抵扣；
7、簡(jiǎn)易注銷(xiāo)中的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
8、稅務(wù)反饋有效文書(shū)寫(xiě)作示范
【現(xiàn)場(chǎng)答疑交流】

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