預算管理培訓大綱

  培訓講師：付華

講師背景：
付華老師★資深財務管理咨詢顧問★曾任職于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名500強公司任高級財務管理職位★本科、碩士畢業(yè)于中國人民大學經濟學和國際金融與會計專業(yè)★就讀于英國利物浦大學獲得MBA學位簡介付老師后擔 詳細>>

付華
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預算管理培訓大綱詳細內容

預算管理培訓大綱

全面預算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財務管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延
續(xù)。您在全面預算工作中是否遇到過以下問題：

■
公司沒有建立完善的全面預算體系，只有重要部門才編制預算，管理者無法實現系統(tǒng)
的控制；
■
認為全面預算就是預算編制，是定期不得不完成的死任務，但跟實際工作沒有什么關
系；
■
認為編制預算就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半；


■
預算目標總是在批審時被一提又提，不如剛開始就做的寬松一些，為部門工作留足余
地，工作也不用做太大的調整；
■
為什么實際執(zhí)行與預算總是有差異？差異是如何產生的？產生了差異是否可以及時修
正？是否可以通過有效的控制手段對以后的工作進行彌補？










|構建全面預算管理體系的前期準備 |預算管理制度的設計與完善 |
|如何獲得企業(yè)一把手的支持 |管理表格體系的設計 |
|怎樣獲得全體職能部門的積極配合 |管理指標體系的設計 |
|怎樣搭建并成立預算項目管理小組 |管理編制體系的設計 |


|企業(yè)戰(zhàn)略目標及年度預算目標的設計|基于業(yè)務并圍繞目標編制年度預算 |
|企業(yè)戰(zhàn)略目標的制定 |資金預算 成本預算 |
|分解中長期預算目標和跟蹤、分析 |銷售預算 采購預算 |
|確定年度預算目標和敏感性分析 |生產預算 |
|目標分解、計劃、資源配置的鏈接 |費用預算 存貨預算 |
| |經營預算 |
| |資本預算 籌資預算 |
| |財務預算 研發(fā)預算 等等 |


|全面預算管理的過程控制 |預算調整變更控制 |
|預算控制中存在的問題 |預算調整變更的條件 |
|預算執(zhí)行控制體系的設計步驟 |預算調整變更的類型 |
|建立分層分級的控制責任主體 |預算調整變更的原則及權限控制 |
|設計財務業(yè)務一體化的控制模式 |預算管理中的風險控制 |
|如何通過信息化手段實現預算執(zhí)行控|風險識別機制 |
|制 |風險評估方式 風險應對框架 |

第1天


基于戰(zhàn)略目標的全面預算管理
- 從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理
- 以戰(zhàn)略目標引導資源的優(yōu)化配置
- 全面預算控制規(guī)則
- 預算控制的性質
- 以預算實現資源優(yōu)化配置的4項規(guī)則
- 動態(tài)預算模式的5項規(guī)則
- 預算過程控制的2項原則
- 預算編制的9大原則
- 預算控制的理念與制度基礎

二、全面預算管理體系


- 預算編制的流程和邏輯
- 根據長期規(guī)劃，提出目標，草擬預算
- 各部門預算匯總，經審查匯總公司預算
- 復審預算，報董事會批準后下達執(zhí)行預算
- 全面預算編制的方法

三、預算編制管理

- 預算編制的流程和邏輯
- 根據長期規(guī)劃，提出目標，草擬預算
- 各部門預算匯總
- 委員會審查，匯總公司總預算
- 復審預算，指標報告董事會
- 批準后下達執(zhí)行預算
- 關鍵預算的編制方法
- 經濟波動對預算目標的影響
- 收入預測方法及銷售費用預算
- 生產、采購預算的編制要領
- 管理預算的編制要領
- 資金預算的編制要領
- 從需求分析開始的預算編制方法：零基預算
- 靜態(tài)預算、彈性預算、滾動預算
- 戰(zhàn)略目標與經營目標
- 目標分解、計劃、資源配置的鏈接
- 預算編制的組織準備
- 單元預算與公司預算的平衡
- 預算編制的結束工作
- 預算控制流程
- 編制過程中常見問題分析

第2天


四、預算的有效執(zhí)行
- 如何進行預算的跟蹤分析——費用控制
- 預算管理中的風險控制
- 風險識別機制
- 風險評估方式
- 風險應對框架
- 如何根據實際情況調整預算
- 預算執(zhí)行中常見行為剖析

五、預算的反饋與改進
- 預算控制的反饋機制——成本分析與調整
- 如何建立有效的預算跟蹤體系
- 對預算執(zhí)行的分析與調查
- 收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
- 預算差異分析與責任回歸
- 如何將預算與績效指標有機結合
- 預算的考核管理和激勵機制
- 改進預算(Better Budgeting)
- 超越預算(Beyond Budgeting)

六 預算實施的后續(xù)工作
﹣ 預算分析和財務分析
﹣ 管理駕駛艙的運用介紹
﹣ 績效考核和平衡計分卡介紹



案例分析：
- 案例3：全面預算監(jiān)控體系案例分析
- 案例4：全面預算中風險管理體系案例

拓展應用：
- 應用2：討論如何有效的改進預算
- 應用3：討論預算效果如何與績效考核有效結合








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■ 理解基于企業(yè)戰(zhàn)略的全員工、全過程的全面預算體系流程
■ 掌握預算的執(zhí)行要點，防范潛在危險，確保實施效果
■ 把握預算跟蹤體系的建立要點，實時對預算執(zhí)行效果進行監(jiān)控
■ 把握全面預算管理的理念和特點
■ 掌握全面預算的不同編制方法，更有選擇性、符合性的為本企業(yè)服務
■
幫助主管人員在預算的實施中進行有效的控制，有需要隨時進行調整，最大限度保證
預算的完成
■ 了解并分析預算執(zhí)行效果的方法，評價本企業(yè)完成預算工作的效率
■ 強化管理層全面預算意識，結合本企業(yè)的實際情況，有效的進行經濟活動
■ 有助于企業(yè)進行下一次預算工作的計劃和實施，進行良性循環(huán)


 

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