非財務人員的財務知識訓練營
 

第1天     財務在企業(yè)中的角色

【全面認識財務】理解財務在企業(yè)中的作用

n 公司業(yè)務與財務是“合作伙伴關系”

n 業(yè)務與財務的共同目標——實現(xiàn)企業(yè)商業(yè)價值

n 實現(xiàn)二者溝通的商業(yè)語言——財務會計

【試著走近財務】為了企業(yè)生存，為了職業(yè)發(fā)展

n 如何看待財務？

n 蝴蝶效應很可怕

n 公司業(yè)務與財務是“合作伙伴關系”

n 業(yè)務與財務的共同目標——實現(xiàn)企業(yè)商業(yè)價值

n 實現(xiàn)二者溝通的商業(yè)語言——財務會計

n 新型財務模型

n 新財務管理是什么樣的？如何從從財務角度思考運營問題？

n 財務戰(zhàn)略的重要性

n 一些重要的財務管理和業(yè)務運營理念

【財務視角】業(yè)務實操中你應從財務角度思考什么？

n 作為業(yè)務人員您日常思考這些有關財務的問題嗎？

n 營運資本的重要性

n 資產(chǎn)負債，損益，現(xiàn)金流如何簡單直觀理解？

n 企業(yè)經(jīng)營過程中隨時要留意的東向

n 財務驅(qū)動因素（業(yè)務賺錢與否如何體現(xiàn)？）

n 如何判斷企業(yè)的價值？

n 投入和回報

【基本財務邏輯】財務語言并不深奧

n 財務體系和業(yè)務的關系

n 本量利圖

n 現(xiàn)金與利潤的關系，誰更重要？

n 財務概貌：讓財務走下神壇

n 怎么閱讀財務報表？

n 會計系統(tǒng)基礎（通俗理解）

n 管理會計－服務于業(yè)務發(fā)展和內(nèi)部控制

n 財務管理都管什么？

【財務報表透視】用財務的視角看企業(yè)

n 三張報表讀懂企業(yè)

n 資產(chǎn)負債表：錢從哪里來？到哪里去？

-      企業(yè)的財務實力和成長性一目了然

-      財務結構是否合理？有何風險？

-      資金來源和資金用途

-      經(jīng)濟業(yè)務恒等式

n 損益表（利潤表）：企業(yè)花錢的效果如何？

-      透視企業(yè)的盈利能力

-      價格怎么制訂？

-      如何看待成本并有效控制成本？

-      策略性成本和非策略性成本

-      標準成本及其意義？

-      成本如何控制？

-      成本預測和成本預算

-      本量利分析

-      規(guī)模效應和邊際成本

-      盈虧平衡點和保本銷售額

-      責任成本

-      成本分析

-      精益成本管理

-      如何做到盈利？

-      產(chǎn)品可以隨便漲價或降價嗎？

n 現(xiàn)金流量表：企業(yè)的錢是怎么花的？

-      現(xiàn)金流量和營運資本的重要性

-      經(jīng)營活動，投資活動，籌資活動

-      利潤對現(xiàn)金流的影響

-      你了解資金周轉危機嗎？

-      資金短缺的常見因素

-      現(xiàn)金流預測

-      現(xiàn)金流管理要點

-      企業(yè)供應鏈的健康狀況

-      企業(yè)真實的投融資信息

-      營運資本管理

-      企業(yè)問題診斷

案例分析：

-      趣味案例：公司管理層忙碌的一天，他們在關注什么？

-      案例1：高層管理者的決策動因是什么？關心哪些財務指標？

-      案例2：IBM戰(zhàn)略轉型和優(yōu)秀的財務管理（EVA和MVA的完美結合）

拓展應用：

-      分組討論：汽車配件行業(yè)的財務報表和財務比率有什么特點？

第2天 財務如何驅(qū)動企業(yè)運作

【財務衡量績效－如何使用財務比率】：看得懂，會分析，會管理

n 財務比率反映企業(yè)經(jīng)營狀況，理解指標才能實現(xiàn)業(yè)績提升

-      業(yè)務部門（生產(chǎn)、銷售、市場）如何計算財務比率和評價企業(yè)？

-      業(yè)務部門（生產(chǎn)、銷售、市場）績效考核指標

-      投資回報如何？投資收益分析（ROI）

-      企業(yè)總體經(jīng)營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

-      財務關鍵指標的解讀（如何確認，如何計算，反映什么？）

-      杜邦分析法

-      財務價值樹模型

-      成本與成本分析

-      費用與費用分析

n 利潤表可以更好看嗎？

-      增加現(xiàn)金收入的主要途徑

-      收入、費用、利息、稅收如何影響利潤？

-      應收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產(chǎn)折舊等對利潤的影響

n 現(xiàn)金與利潤的關系，誰更重要？

n 給我一個支點，我可以撬動更多資源

-      財務杠杠：用別人的錢替自己賺錢

-      企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應收應付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)

-      經(jīng)營杠桿：企業(yè)擴張與規(guī)模效應

-      財務與經(jīng)營風險的把控

【管理報告】突破常規(guī)分析方法，深入認識和反映企業(yè)

n 業(yè)務部門管理報告

-      業(yè)務部門（研發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售、市場、物流、售后）專項報告

-      學會使用和提煉財務數(shù)據(jù)

-      計劃性報告、信息性報告、控制性報告

-      ERP系統(tǒng)如何運用

-      財務KPI指標運用（平衡計分卡）

n 計劃和總結

-      用數(shù)字說話，用圖表表達

-      關注績效和考核

-      獲得有用的財務數(shù)據(jù)

【戰(zhàn)略成本管理】實現(xiàn)精益成本管理，攫取差異化利潤

n 成本、數(shù)量與利潤相互關系（C-V-P）

n 邊際利潤(Contribution Margin)的計算與決策應用

n 規(guī)模效益、保本點：為什么公司要實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營，才能利于生存？

n 固定成本VS變動成本：管理者成本控制的關注點

n 幾種常用的成本管理方法

n 成本/費用中心責任成本控制

【風險管理和內(nèi)控】學會駕馭風險，賺錢不易，堵住漏洞

n 理解指標才能實現(xiàn)業(yè)績提升

-      業(yè)務部門（生產(chǎn)、銷售、市場）績效考核指標

-      投資回報如何？投資收益分析（ROI）

-      企業(yè)總體經(jīng)營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

n 經(jīng)營管理風險系統(tǒng)

-      安達信風險管理模型

-      業(yè)務流程佳實踐

-      財務杠杠：用別人的錢替自己賺錢

-      企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應收應付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)

-      經(jīng)營杠桿：企業(yè)擴張與規(guī)模效應

-      財務與經(jīng)營風險的把控

-      如何認識內(nèi)部審計？

【全面預算管理】實現(xiàn)戰(zhàn)略、計劃、預算和績效考核的完美統(tǒng)一

n 如何確定預算目標？（SMART原則）

n 預算編制的流程與節(jié)點控制

n 預算的跟蹤反饋流程與各部門角色

n 預算差異分析(Analysis of variance)及業(yè)績評價

案例分析：

-      案例2：知名企業(yè)的銷售模式分析。

-      案例3：OPM戰(zhàn)略和企業(yè)資金周轉的魔力。

-         案例4：如何產(chǎn)生理想的投資回報？

-      案例5：不同目標下的成本控制思路分析。

-      案例6：管理者財務控制的著眼點分析

拓展應用：

-      應用1：某汽車配件上市公司一整套財務報表分析？你是否會選擇投資？為什么？

-      應用2：如何理解某汽車配件公司的財務考核指標？

-      應用3：部門預算編制的要點和方法。

-      應用4：營改增您了解多少？稅務知識要點掃盲。

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