《全面預算體系與管理變革》
《全面預算體系與管理變革》詳細內(nèi)容
《全面預算體系與管理變革》
課程大綱:
導言: 預算體系是企業(yè)管理提升與變革的基石
- 戰(zhàn)略落地、資源配置、精細化管理
- 開放平臺,將企業(yè)作為員工創(chuàng)業(yè)、奮斗的平臺
- 打造一支斗志燃燒的進攻型與擴張型狼性團隊
- 將企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)椤备邏毫Α⒏咝省⒏吖べY”的組織
- **員工自主經(jīng)營創(chuàng)造價值,提升利潤
- 自主經(jīng)營模式,去層層審批、組織簡化、流程簡單
- 企業(yè)營收與利潤保持高增長率
一、預算體系與經(jīng)營哲學
1、預算管理的目的
2、什么樣的價值觀就形成什么樣的群體
3、經(jīng)營哲學如何落地?
4、案例:華為經(jīng)營哲學如何落地?
5、華為經(jīng)營哲學解讀
?預算體系實施步驟1——企業(yè)愿景與經(jīng)營哲學構(gòu)建
二、預算單元細分
1、企業(yè)組織架構(gòu)分析
案例:華為、美的
2、預算單元細分目的
3、利潤中心與費用、成本中心劃分
4、用倒金字塔阿米巴組織根治大企業(yè)病
5、案例:華為如何**一線授權實現(xiàn)高利潤增長?
6、組織劃分后如何保持戰(zhàn)略統(tǒng)一性?
?預算體系實施步驟2——設計適合企業(yè)目前實際狀況的組織架構(gòu)及細分
三、預算單元賦權
1、一線授權的必要性
2、從中央集權到一線授權的作用:簡化管理、降低成本、激發(fā)活力
3、哪些權限應下放至預算單元、哪些權限應保留在總部
4、后方由權力部門轉(zhuǎn)變?yōu)楣蚕矸罩С制脚_、實行流程責任制
5、預算單元賦權前提- 流程貫通與集成、IT支持、監(jiān)管到位
6、賦權風險如何控制- 監(jiān)管體系三道防線
7、 案例:一線授權是一個逐步下放、中長期的過程
- 華為在五至十年的時間逐步實現(xiàn)“班長的戰(zhàn)爭”
?預算體系實施步驟3——確定適合企業(yè)的預算單元賦權具體方案
四、預算編制流程
1、預算組織的建立、職責與分工
2、預算指導文件的下達
3、預算推動會議及編制培訓
4、選擇適合企業(yè)的預算編制程序
5、預算編制方法
- 固定預算與彈性預算
- 定期預算與滾動預算
- 增量預算與零基預算
6、全面預算類別
- 經(jīng)營預算
- 財務預算
- 資本預算
7、全面預算編制流程
授課方式:工作坊
- 銷售預算
- 生產(chǎn)預算
- 費用預算
- 資產(chǎn)預算
- 現(xiàn)金流預算
- 預算報表
8、下達預算
9、預算編制難點分析
?預算體系實施步驟4——構(gòu)建企業(yè)預算體系
五、預算單元獨立核算
1、財務核算體系支持
2、如何合理分攤公共費用?
3、利潤中心對后方平臺的費用檢查、購買機制
4、華為:一線不需要的流程、組織、人員都是多余的
5、如何提升預算單元的經(jīng)營活力與開放性
?預算體系實施步驟5——構(gòu)建企業(yè)合理的費用分攤模式
六、預算控制與分析
1、銷售端執(zhí)行與監(jiān)控
2、成本、費用端執(zhí)行與監(jiān)控
3、分產(chǎn)品/客戶/渠道經(jīng)營業(yè)績分析
4、如何進行生產(chǎn)成本與變動、固定費用控制
5、盈虧平衡點與固定費用攤薄
6、預算調(diào)整
7、預算單元人、財、物集成計劃體系
8、預算單元經(jīng)營業(yè)績發(fā)表會:業(yè)績循環(huán)改善體系
?預算體系實施步驟6——設計本企業(yè)預算單元管理報表體系
?預算體系實施步驟7——構(gòu)建本企業(yè)預算經(jīng)營分析體系
七、 預算單元績效評價與分配激勵系統(tǒng)
案例:華為、永輝
1、薪酬體系
- 崗位分析、評估、級別體系
- 薪酬定位、 薪酬構(gòu)成
- 員工職業(yè)發(fā)展與成長路徑
?預算體系實施步驟8——構(gòu)建本企業(yè)薪酬體系
2、價值評價與績效考核體系
- 人才發(fā)展的平臺、賽馬機制
- 人力資源的開放流動、破格提拔、末位淘汰、能上能下
- 憑貢獻還是憑能力、選拔制還是培養(yǎng)制
- 前線利潤中心考核利潤、銷售等關鍵業(yè)績指標
- 后線平臺部門考核關鍵部門指標與虛擬銷售與利潤額
?預算體系實施步驟9——構(gòu)建本企業(yè)績效評價與考核體系
3、二元激勵法
- 資本與人力分配比例
- 歷史貢獻者與當前貢獻者、奮斗者與勞動者分配
- 獲取分享制取代授予制
- 短、中、長期結(jié)合的激勵體系
- 如何實施合伙制?
- 物質(zhì)激勵與精神激勵并重
?預算體系實施步驟10——制作本企業(yè)的年度激勵方案
八、預算體系總結(jié)、答疑互動
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