《全面預(yù)算管理與控制》

《全面預(yù)算管理與控制》
主講：林少剛
課程背景：
中國經(jīng)濟新常態(tài)下，原材料、勞動力價格不斷上升，競爭越趨激烈，利潤越來越薄，
如何降本增效，提高企業(yè)競爭力? 如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績效?
沒有人可以對抗趨勢，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟已蓬勃發(fā)展，沖擊到大量傳統(tǒng)企業(yè)的生態(tài)環(huán)境，如
何轉(zhuǎn)型?如何進行戰(zhàn)略重構(gòu)?如何在進行產(chǎn)品服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的同時，提升戰(zhàn)略執(zhí)行
力?
今天的企業(yè)從未如此直面轉(zhuǎn)型、戰(zhàn)略重構(gòu)、內(nèi)部挖潛提升績效的壓力，這不僅關(guān)乎企
業(yè)的基業(yè)長青，也關(guān)乎企業(yè)的生死存亡，全面預(yù)算管理做為戰(zhàn)略實施的核心工具，承擔
著承接戰(zhàn)略、規(guī)劃投入、控制運營、績效落地的重要職能，是企業(yè)管理的核心工具之一
。
本課程把公司戰(zhàn)略、平衡記分卡、全面預(yù)算管理、責任中心賦權(quán)經(jīng)營、戰(zhàn)略績效考核
融合在一起，通過案例教學(xué)，快速幫助學(xué)員建立戰(zhàn)略財務(wù)思維與科學(xué)經(jīng)營機制，讓企業(yè)
通過預(yù)算管理創(chuàng)造價值。

課程收益：
承接戰(zhàn)略: 以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，從資源、策略端實施企業(yè)戰(zhàn)略；
優(yōu)化配置: 運用全面預(yù)算優(yōu)化資源配置，達到資源利用效率最大化；
控制運營: 通過預(yù)算控制對企業(yè)經(jīng)營進行量化的計劃安排；
降本增效：建立調(diào)動員工積極性與創(chuàng)造力主動降本增效的經(jīng)營機制；

課程特色：
全程案例教學(xué)，通過講師提問、案例討論分享、講師深度點評，讓學(xué)員在專注思考中潛
移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握管理技能。

課程時間：2天6小時/天

授課對象：財務(wù)經(jīng)理、預(yù)算財務(wù)、負責預(yù)算編制的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算中心負責人

授課方式：案例教學(xué) + 案例討論分享+講師深度點評 +
現(xiàn)場咨詢、輔導(dǎo)，互動分享及講師點評時間超過40%。




課程模型：








課程大綱：
第一講：財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的戰(zhàn)略及價值認知差異
一、小組討論： 財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價值認知差異：
1、企業(yè)最重要的是什么?
2、企業(yè)最大的價值是什么?
二、樹立以客戶為導(dǎo)向的商業(yè)管理思維
三、小組討論：
1、預(yù)算應(yīng)從哪里出發(fā)?
2、好的預(yù)算與差的預(yù)算最大的差異在哪?

第二講：商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么?
導(dǎo)入：沒有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒有燈塔的迷航，戰(zhàn)略追求持續(xù)的
競爭優(yōu)勢，但始終為客戶創(chuàng)造最大的價值。
實際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實際案例：美菱電器
一、透析商業(yè)模型
1、業(yè)務(wù)模型包括哪些部分?
2、如何構(gòu)建有效盈利模型?
3、工業(yè)時代與互聯(lián)網(wǎng)時代商業(yè)模式有何異同?
二、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定?包括哪些要素?
討論制定中長期戰(zhàn)略，并與企業(yè)實際中長期戰(zhàn)略對比。
1、戰(zhàn)略到底是什么?
2、戰(zhàn)略包括哪些要素?
3、如何制定戰(zhàn)略?
4、如何進行戰(zhàn)略管理?
5、小組討論：執(zhí)行戰(zhàn)略的障礙是什么?
6、如何執(zhí)行戰(zhàn)略：平衡記分卡的應(yīng)用

第三講：全面預(yù)算編制的技術(shù)流程
導(dǎo)入：成功的戰(zhàn)略實施需要管理層的強勢推動、溝通、
包括平衡記分卡、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制、全面預(yù)算、績
效考核組成的戰(zhàn)略實施工具。
實際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實際案例：美菱電器
一、全面預(yù)算管理能給企業(yè)帶來什么?
1、承接中長期戰(zhàn)略
2、規(guī)劃短期與中長期資源投入
3、戰(zhàn)略績效考核落地
4、成本控制
二、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用?
1、有效中長期戰(zhàn)略規(guī)劃
2、合適企業(yè)運營單元
3、科學(xué)的績效考核體系
4、高層有力的推動與支持
三、預(yù)算編制的技術(shù)流程
1、預(yù)算組織的建立、職責與分工
2、預(yù)算指導(dǎo)文件的下達
3、預(yù)算推動會議及編制培訓(xùn)
4、預(yù)算組織形式
5、預(yù)算編制
1）銷售預(yù)算
2）生產(chǎn)預(yù)算
3）費用預(yù)算
4）資產(chǎn)預(yù)算
5）現(xiàn)金流預(yù)算
6）預(yù)算報表
7）下達預(yù)算
6、預(yù)算編制難點分析
1）如何進行共同資源費用分攤?
2） 戰(zhàn)略重點投入的取舍
3） 滾動預(yù)算編制
4） 如何降低預(yù)算博弈?
5）責任中心成本預(yù)算編制

第四講：企業(yè)中長期預(yù)算如何創(chuàng)造價值?
實際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實際案例：美菱電器
一、通過中長期企業(yè)預(yù)算承接戰(zhàn)略、規(guī)劃企業(yè)資源投入
1、承接中長期戰(zhàn)略
2、規(guī)劃短期與長期資源投入
3、戰(zhàn)略績效考核落地
4、成本控制
二、通過戰(zhàn)略績效考核達成戰(zhàn)略目標
1、如何確定收入、成本、利潤、投資中心
2、總經(jīng)辦績效考核指標設(shè)計
3、營銷單元績效考核指標設(shè)計
4、生產(chǎn)員工績效考核指標設(shè)計
5、采購員工績效考核指標設(shè)計
6、研發(fā)員工績效考核指標設(shè)計
7、財務(wù)員工績效考核指標設(shè)計
三、通過現(xiàn)金流洞悉經(jīng)營質(zhì)量和風(fēng)險
導(dǎo)入：現(xiàn)金為王，蘋果2015年三季度財報現(xiàn)金儲備
竟然為2057億美元，如何平衡現(xiàn)金儲備的安全
與收益？如何做好現(xiàn)金流規(guī)劃及財務(wù)杠桿的
風(fēng)險控制？這攸關(guān)企業(yè)的生死存亡與基業(yè)長青。
1、現(xiàn)金流管理目標
2、建立資金預(yù)算管理制度
3、建立信用管理及應(yīng)收管理制度
4、資金緊張與寬松型企業(yè)價值管理異同
5、穩(wěn)健與激進型資金管理風(fēng)格利弊
6、警惕高負債率，做好財務(wù)杠桿與風(fēng)險平衡
7、新業(yè)務(wù)投資現(xiàn)金流管理

四、建立利潤倍增的成本控制體系
1、討論：你目前采用的成本管控方法是什么？如何評價？
2、討論：企業(yè)成本控制的關(guān)鍵在哪里？如何讓員工主動降成本？
3、建立利潤倍增的成本控制體系- 責任中心賦權(quán)經(jīng)營（阿米巴經(jīng)營）
1)調(diào)動每位員工的積極性與創(chuàng)造力是企業(yè)轉(zhuǎn)型的必由之路
2) 責任中心賦權(quán)經(jīng)營模式的目的
3) 責任中心賦權(quán)經(jīng)營的本質(zhì)
4) 責任中心賦權(quán)經(jīng)營整體構(gòu)造
5) 責任中心賦權(quán)經(jīng)營（阿米巴經(jīng)營）實施步驟
咨詢案例1：某消費類電子產(chǎn)品制造企業(yè)
咨詢案例2：某電商企業(yè)
討論落地： 第①至第⑦項實施步驟企業(yè)落地
第①步：理念明確，人心所向
第②步：戰(zhàn)略規(guī)劃：組織支持戰(zhàn)略
第③步：組織劃分：將大企業(yè)劃分為小的責任中心
第④步：經(jīng)營會計：獨立核算，實現(xiàn)數(shù)字化經(jīng)營
第⑤步：內(nèi)部交易：傳遞外部市場壓力，人人都是經(jīng)營者
第⑥步：授權(quán)與評價：自主經(jīng)營、循環(huán)改善
第⑦步：晉升激勵：人心所向


五、通過財務(wù)分析把握經(jīng)營關(guān)鍵
導(dǎo)入：財務(wù)報表蘊含企業(yè)的枯榮興衰密碼，財務(wù)報表
分析就是那把鑰匙，看到企業(yè)的過去、現(xiàn)在、未來，
支持管理層進行有效決策，不再迷航。
實際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實際案例：美菱電器
1、市場及對標分析
2、戰(zhàn)略及預(yù)算最重要指標及引領(lǐng)性指標分析
3、收入分析
4、成本、費用分析
5、利潤分析
6、現(xiàn)金流分析
7、績效考核分析
8、企業(yè)行動計劃

總結(jié)、答疑、互動

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