《財(cái)務(wù)分析與經(jīng)營(yíng)決策》

《財(cái)務(wù)分析與經(jīng)營(yíng)決策》
主講：林少剛
課程背景：
中國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，原材料、勞動(dòng)力價(jià)格不斷上升，競(jìng)爭(zhēng)越趨激烈，利潤(rùn)越來(lái)越薄，
如何降本增效，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力? 如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績(jī)效?
沒(méi)有人可以對(duì)抗趨勢(shì)，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)已蓬勃發(fā)展，沖擊到大量傳統(tǒng)企業(yè)的生態(tài)環(huán)境，如
何轉(zhuǎn)型?如何進(jìn)行戰(zhàn)略重構(gòu)?如何在進(jìn)行產(chǎn)品服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的同時(shí)，提升戰(zhàn)略執(zhí)行
力?
管理層迫切希望財(cái)務(wù)能切實(shí)承擔(dān)起進(jìn)行有效成本控制、支持戰(zhàn)略決策的重責(zé)大任，但
如果財(cái)務(wù)不了解商業(yè)模式、不了解營(yíng)銷(xiāo)運(yùn)作，不了解企業(yè)戰(zhàn)略，不了解經(jīng)營(yíng)機(jī)制，就不
可能調(diào)動(dòng)全體員工的積極性去控制成本與達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)，本課程的目的是使財(cái)務(wù)成為業(yè)
務(wù)合作伙伴、戰(zhàn)略合作伙伴、經(jīng)營(yíng)合作伙伴，鍛造創(chuàng)造價(jià)值的優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)不僅
僅是服務(wù)部門(mén)，而是價(jià)值創(chuàng)造部門(mén)。

課程收益：
加強(qiáng)戰(zhàn)略協(xié)同：建立戰(zhàn)略執(zhí)行平臺(tái)，使公司所有資源達(dá)成戰(zhàn)略協(xié)同。
強(qiáng)化降本增效：建立調(diào)動(dòng)員工積極性與創(chuàng)造力主動(dòng)降本增效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。
強(qiáng)化預(yù)算抓手：全面深入了解預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析。
突破績(jī)效瓶頸：通過(guò)戰(zhàn)略協(xié)同、降本增效機(jī)制，突破績(jī)效瓶頸。

課程特色：
全程案例教學(xué)，通過(guò)講師提問(wèn)、案例討論分享、講師深度點(diǎn)評(píng)，讓學(xué)員在專(zhuān)注思考中潛
移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握財(cái)務(wù)管理技能。

課程時(shí)間：2天6小時(shí)/天 全面版
授課對(duì)象：總經(jīng)理、企業(yè)中、高層、財(cái)務(wù)管理人員、有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工
授課方式：案例教學(xué) + 案例討論分享+講師深度點(diǎn)評(píng) +
現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)、輔導(dǎo)，互動(dòng)分享及講師點(diǎn)評(píng)時(shí)間超過(guò)40%。




課程模型：


課程大綱：
導(dǎo)言案例：一個(gè)董事長(zhǎng)的絕筆信
第一講：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表透視企業(yè)運(yùn)作與戰(zhàn)略實(shí)施
導(dǎo)入：財(cái)務(wù)報(bào)表蘊(yùn)含企業(yè)的枯榮興衰密碼，無(wú)數(shù)數(shù)據(jù)融合，
最終投射到企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力。
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實(shí)際案例：美菱電器
一、總經(jīng)理如何通過(guò)財(cái)務(wù)管理企業(yè)的運(yùn)作?
1、資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系
2、財(cái)務(wù)與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系
二、快速理解企業(yè)的三大報(bào)表
三、三大報(bào)表與企業(yè)的關(guān)系解讀
1、摸清企業(yè)的底子：資產(chǎn)負(fù)債表
2、畫(huà)好企業(yè)的面子：利潤(rùn)表
3、過(guò)好企業(yè)的日子：現(xiàn)金流量表
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的重要項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)難題
1、貨幣資金：安全與收益
2、應(yīng)收賬款：銷(xiāo)售額與風(fēng)險(xiǎn)
3、存貨：無(wú)數(shù)企業(yè)的頑疾
4、固定資產(chǎn)：巨大投入該不該
5、資產(chǎn)規(guī)模：企業(yè)做大與固定成本
6、負(fù)債率：財(cái)務(wù)杠桿與風(fēng)險(xiǎn)
7、產(chǎn)品成本：如何控制
五、通過(guò)財(cái)務(wù)比率透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況
1、償債能力
2、營(yíng)運(yùn)能力
3、盈利能力
4、發(fā)展能力
六、通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表透視企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
1、從企業(yè)收入看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
2、從成本控制看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
3、從毛利率看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
4、從銷(xiāo)售費(fèi)用看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力
5、從管理費(fèi)用看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力

第二講：通過(guò)現(xiàn)金流洞悉經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)
導(dǎo)入：現(xiàn)金為王，蘋(píng)果2015年三季度財(cái)報(bào)現(xiàn)金儲(chǔ)備
竟然為2057億美元，如何平衡現(xiàn)金儲(chǔ)備的安全
與收益？如何做好現(xiàn)金流規(guī)劃及財(cái)務(wù)杠桿的
風(fēng)險(xiǎn)控制？這攸關(guān)企業(yè)的生死存亡與基業(yè)長(zhǎng)青。
一、資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系
二、現(xiàn)金流管理的窘境
三、如何管理現(xiàn)金流?
1、現(xiàn)金流管理目標(biāo)
2、建立資金預(yù)算管理制度
3、建立信用管理及應(yīng)收管理制度
4、資金緊張與寬松型企業(yè)價(jià)值管理異同
5、穩(wěn)健與激進(jìn)型資金管理風(fēng)格利弊
6、警惕高負(fù)債率，做好財(cái)務(wù)杠桿與風(fēng)險(xiǎn)平衡
7、新業(yè)務(wù)投資現(xiàn)金流管理

第三講：通過(guò)戰(zhàn)略規(guī)劃達(dá)到戰(zhàn)略協(xié)同
導(dǎo)入：沒(méi)有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒(méi)有燈塔的迷航，戰(zhàn)略追求持續(xù)的
競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，但始終為客戶創(chuàng)造最大的價(jià)值。
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實(shí)際案例：美菱電器
一、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價(jià)值認(rèn)知差異
1、小組討論： 財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價(jià)值認(rèn)知差異：
2、小組討論：執(zhí)行戰(zhàn)略的障礙是什么?
二、透析商業(yè)模型
1、業(yè)務(wù)模型包括哪些部分?
2、如何構(gòu)建有效盈利模型?
3、工業(yè)時(shí)代與互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代商業(yè)模式有何異同?
三、企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略如何制定?包括哪些要素?
討論制定中長(zhǎng)期戰(zhàn)略，并與企業(yè)實(shí)際中長(zhǎng)期戰(zhàn)略對(duì)比。
1、戰(zhàn)略到底是什么?
2、戰(zhàn)略包括哪些要素?
3、如何制定戰(zhàn)略?
4、如何進(jìn)行戰(zhàn)略管理?
5、如何執(zhí)行戰(zhàn)略：平衡記分卡的應(yīng)用

第四講：建立利潤(rùn)倍增的成本控制體系
導(dǎo)入：嚴(yán)格的制度與績(jī)效考核本身并不能降低成本，
只有現(xiàn)場(chǎng)的員工有意愿去降低成本，成本才會(huì)下降，
因此建立能夠調(diào)動(dòng)員工積極性與創(chuàng)造力用于降本增
效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制至關(guān)重要。
一、成本分類(lèi)
1、直接成本、間接成本
2、變動(dòng)成本、固定成本
3、變動(dòng)費(fèi)用、固定費(fèi)用
4、歷史成本、標(biāo)準(zhǔn)成本、預(yù)算成本
二、盈虧平衡點(diǎn)與產(chǎn)品定價(jià)分析
1、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算
2、規(guī)模效益與產(chǎn)品定價(jià)分析
三、戰(zhàn)略成本投入與成本領(lǐng)先戰(zhàn)略矛盾嗎 ？
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實(shí)際案例：美菱電器、京東商城
1. 討論：成本管控是單純削減成本嗎？為什么？
2. 戰(zhàn)略成本投入的目的是什么?
3. 戰(zhàn)略成本投入與企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略的關(guān)系
4. 戰(zhàn)略成本投入與成本領(lǐng)先戰(zhàn)略不矛盾
四、建立利潤(rùn)倍增的成本控制體系- 責(zé)任中心賦權(quán)經(jīng)營(yíng)（阿米巴經(jīng)營(yíng)）
1. 討論：你目前采用的成本管控方法是什么？如何評(píng)價(jià)？
2、 討論：企業(yè)成本控制的關(guān)鍵在哪里？如何讓員工主動(dòng)降成本？
3、 調(diào)動(dòng)每位員工的積極性與創(chuàng)造力是企業(yè)轉(zhuǎn)型的必由之路
4、責(zé)任中心賦權(quán)經(jīng)營(yíng)模式的目的
5、責(zé)任中心賦權(quán)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)：
6、責(zé)任中心賦權(quán)經(jīng)營(yíng)整體構(gòu)造
7、責(zé)任中心賦權(quán)經(jīng)營(yíng)（阿米巴經(jīng)營(yíng)）實(shí)施步驟
咨詢(xún)案例：某消費(fèi)類(lèi)電子產(chǎn)品制造企業(yè)
咨詢(xún)案例：某電商企業(yè)
討論落地：第①至第⑦項(xiàng)實(shí)施步驟企業(yè)落地
第①步：理念明確，人心所向
第②步：戰(zhàn)略規(guī)劃：組織支持戰(zhàn)略
第③步：組織劃分：將大企業(yè)劃分為小的責(zé)任中心（阿米巴）
第④步：經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)：獨(dú)立核算，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化經(jīng)營(yíng)
第⑤步：內(nèi)部交易：傳遞外部市場(chǎng)壓力，人人都是經(jīng)營(yíng)者
第⑥步：授權(quán)與評(píng)價(jià)：自主經(jīng)營(yíng)、循環(huán)改善
第⑦步：晉升激勵(lì)：人心所向


第五講：通過(guò)預(yù)算管理強(qiáng)化戰(zhàn)略執(zhí)行
導(dǎo)入：戰(zhàn)略的實(shí)施至關(guān)重要，成功的戰(zhàn)略實(shí)施需要
管理層的強(qiáng)勢(shì)推動(dòng)、溝通、包括平衡記分卡、
全面預(yù)算、績(jī)效考核組成的戰(zhàn)略實(shí)施工具。
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實(shí)際案例：美菱電器
一、執(zhí)行戰(zhàn)略遇到的障礙
二、基于平衡記分卡的全面預(yù)算管理能給企業(yè)帶來(lái)什么?
三、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用?
四、預(yù)算編制、執(zhí)行、控制與調(diào)整
1、預(yù)算組織的建立、職責(zé)與分工
2、預(yù)算指導(dǎo)文件的下達(dá)
3、預(yù)算推動(dòng)會(huì)議及編制培訓(xùn)
4、預(yù)算組織形式
5、預(yù)算編制
6、預(yù)算編制難點(diǎn)分析
7、預(yù)算的執(zhí)行、控制、反饋、調(diào)整、考核

第六講：通過(guò)財(cái)務(wù)分析明確行動(dòng)計(jì)劃
導(dǎo)入：財(cái)務(wù)報(bào)表蘊(yùn)含企業(yè)的枯榮興衰密碼，財(cái)務(wù)報(bào)表
分析就是那把鑰匙，看到企業(yè)的過(guò)去、現(xiàn)在、未來(lái)，
支持管理層進(jìn)行有效決策，不再迷航。
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實(shí)際案例：美菱電器
一、市場(chǎng)及對(duì)標(biāo)分析
二、通過(guò)財(cái)務(wù)分析把握經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵
1、收入分析 2、成本、費(fèi)用分析
3、利潤(rùn)分析 4、現(xiàn)金流分析
5、績(jī)效考核分析 6、企業(yè)行動(dòng)計(jì)劃

總結(jié)、互動(dòng)、答疑

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