《新金融、新形勢下如何識別與防控商業(yè)銀行信貸風險》

課程名稱（通用版）：
《新金融、新形勢下如何識別與防控商業(yè)銀行信貸風險》
主講：陳建華老師 12-18課時
課程背景：
經(jīng)過2017年一年的努力，中國銀行業(yè)出現(xiàn)了以下三方面積極變化：一是從高速增長向
高質(zhì)量發(fā)展已現(xiàn)端倪，銀行業(yè)總資產(chǎn)增長趨于合理區(qū)間；二是脫實向虛勢頭得到初步遏
制，商業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)負債自2010年來首次收縮，表外業(yè)務總規(guī)模增速逐月回落；三是
風險合規(guī)經(jīng)營意識得到加強，違法違規(guī)和監(jiān)管套利大幅減少，經(jīng)營行為趨于理性規(guī)范。
與此同時，金融市場亂象和違法違規(guī)行為高發(fā)多發(fā)勢頭是否有力遏制了
？引用銀監(jiān)會有關部門負責人2018年1月13日就"進一步深化整治銀行業(yè)市場亂象"答記者
問:“當前，金融風險高發(fā)多發(fā)態(tài)勢依然復雜嚴峻，銀行業(yè)股東管理、公司治理和風險防
控機制還比較薄弱，市場亂象生成的深層次原因沒有發(fā)生根本轉(zhuǎn)變，打贏銀行業(yè)風險防
范化解攻堅戰(zhàn)的任務仍很艱巨。“
2017年7月14日至15日在北京召開的全國金融工作會議上，習近平強調(diào)：“金融是國
家重要的核心競爭力“、”“金融安全是國家安全的重要組成部分”、“金融制度是經(jīng)濟社會
發(fā)展中重要的基礎性制度”。今后一段時期，中國金融行業(yè)必須加強黨對金融工作的領導
，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，遵循金融發(fā)展規(guī)律，緊緊圍繞服務實體經(jīng)濟、防控金融風
險、深化金融改革三項任務，創(chuàng)新和完善金融調(diào)控，健全現(xiàn)代金融企業(yè)制度，完善金融
市場體系，推進構(gòu)建現(xiàn)代金融監(jiān)管框架，加快轉(zhuǎn)變金融發(fā)展方式，健全金融法治，保障
國家金融安全，促進經(jīng)濟和金融良性循環(huán)、健康發(fā)展。
中國銀行業(yè)務的經(jīng)營環(huán)境面臨三方面變化：一是經(jīng)濟由高增速進入到高質(zhì)量發(fā)展時代
，銀行簡單依靠規(guī)模趨動的發(fā)展模式結(jié)束了；二是防風險、去杠桿和強監(jiān)管環(huán)境下，監(jiān)
管套利空間極大地被壓縮，金融脫虛向?qū)嵆蔀闅v史的必然；三是新技術(shù)新金融挑戰(zhàn)快速
發(fā)展，粗放式“跑馬圈地”擴張時代到頭了?；窘Y(jié)論是：銀行經(jīng)營的競爭格局發(fā)生變化
，銀行經(jīng)營業(yè)務將回歸借貸本源。
銀行如何“回歸本源，精耕細作”？作為商業(yè)銀行最主要業(yè)務的信貸條線，必須要堅持
依法合規(guī)經(jīng)營，堅持風險管理先行，切實提高信貸從業(yè)人員對經(jīng)濟新形勢下的風險識別
能力和防控能力。使整個條線：守住風險底線，早識別、早預警、早化解，對潛在和現(xiàn)
實風險的管控早于同業(yè)，早于風險實質(zhì)形成，有效控制最終損失；守住合規(guī)底線，規(guī)范
經(jīng)營、嚴格內(nèi)控，遏制嚴峻風險形勢下欺詐、舞弊等重大案件和干部員工失范行為；守
住責任底線，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，提升銀行信貸資產(chǎn)配置的效率，優(yōu)化優(yōu)質(zhì)增量，盤活加固
存量，提升各行業(yè)客戶層級，促進資產(chǎn)結(jié)構(gòu)升級轉(zhuǎn)型，保障各類資產(chǎn)業(yè)務穩(wěn)健運行。
課程對象：國有大銀行、股份制銀行、城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社（擔保公司、租賃公司
）等各類銀行的信貸業(yè)務主管、客戶經(jīng)理、審查人員（有信貸從業(yè)經(jīng)驗者）
授課方式：集中授課為主，結(jié)合案例（原則上每個知識點都配有對應的案例）進行深入
淺出的培訓教學
課程收益：將信貸風險管理放到全流程中，幫助參訓人員正確地理解——信貸員不只是發(fā)
展了客戶就合格、審查員不僅僅把控風險就夠了、風險管理員也只是去清收不良貸款的
，真正好的信貸管理：必須是實行信貸條線全員的、全流程的風險管理崗位制衡，必須
要學會能夠定性、定量評估與把控信貸風險程度，必須既能與客戶溝通也能把握住客戶
履約能力的變化。本課程以傳統(tǒng)信貸為基礎，引入了非信貸授信的信貸授信業(yè)務的內(nèi)容
，從客戶準入的選擇到客戶背景的調(diào)查，從客戶的經(jīng)營模式帶財務變化，從第一還款來
源的風險控制到第二還款來源的調(diào)查，運用大量的案例教學增強參訓人員對知識點的理
解，力求提高參訓人員對信貸風險的識別與防控能力。

課程大綱/要點：
一、新金融、新形勢下的金融風險特征及信貸風險管理的基本要求
1、2017年，銀監(jiān)會組織開展了“三三四十”對銀行業(yè)的影響
⑴、“脫實向虛“勢頭得到初步遏制——100多家銀行主動“縮表”
⑵、金融風險高發(fā)多發(fā)態(tài)勢依然復雜嚴峻——銀監(jiān)會罰單情況分析
⑶、市場亂象生成的深層次原因沒有發(fā)生根本轉(zhuǎn)變——僑興債、同業(yè)套利和票據(jù)違規(guī)、
美的信托理財騙局等大案復盤、剖析
⑷、整治銀行業(yè)市場亂象工作要點——解讀
⑸、當前國內(nèi)外經(jīng)濟、金融環(huán)境變化的認識——國際、國內(nèi)重大事件對金融的影響提示

⑹、銀行經(jīng)營：競爭格局變化 回歸借貸本源——銀行如何“回歸本源，精耕細作”？
2、管理風險，首先要識別風險——商業(yè)銀行會面臨哪些風險？
⑴、巴塞爾委員會的風險分類（圖）
①、其中操作風險七種表現(xiàn)
②、中國銀行與“巴塞爾協(xié)議”的關系（*）
③、第一支柱——信用風險計量（初級法、高級法）內(nèi)評法（*）
⑵、《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風險管理指引》（*）
①、全面風險管理應遵循四個原則
②、風險偏好內(nèi)容及風險限額管理要求
⑶、信貸業(yè)務風險熱圖——案例分析
3、信貸風險形成的主要原因？
⑴、外部的原因
①、信用風險——宏觀政策變動，市場環(huán)境變化，國際市場影響，產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整（案
例），經(jīng)營者經(jīng)營不善，小微企業(yè)信用環(huán)境下降（案例）……
②、操作風險——虛假資料欺詐（案例），盜用……
③、司法原因——各地執(zhí)行標準不一，執(zhí)行難度大（案例），訴訟成本高（案例）
……
⑵、內(nèi)部原因
①、操作風險——制度落實不嚴（案例，虛假身份判例，貸后不到位案例，抵押登記
失效及《商業(yè)銀行抵品管理指引》，）、制度設置不當（保證金風險判例），違反審
慎性原則、程序存在漏洞，內(nèi)部欺詐（欺詐判例，主合同失效案例），產(chǎn)品設計缺
陷，違規(guī)放貸……
②、法律風險——合同、文本存在缺陷，合規(guī)經(jīng)營制度不全（違規(guī)賣理財產(chǎn)品案例）
（*）
③、貸后管理不到位（不會管、不敢管、不盡職案例）……（*）
4、防控信貸風險的策略與措施
⑴、策略——樹立正確的風險觀
⑵、措施——將信貸風險防控關口前移
⑶、商業(yè)銀行的三大業(yè)務及關系（*）
5、管理信貸風險的法規(guī)依據(jù)？
⑴、《貸款通則》
⑵、《貸款新規(guī)》
①、《貸款新規(guī)》內(nèi)容及作用（*）
②、《貸款新規(guī)》核心要義——全流程管理的案例分析
③、貸審分離意義及要求（*）
⑶、《商業(yè)銀行法》——安全性是效益性的前提，流動性是安全性的條件
6、《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔2006 〕69號）
⑴、授信調(diào)查盡職要求
⑵、授信審查盡職要求
⑶、授信審批盡職要求
⑷、授信后管理盡職要求（*）
⑸、授信工作盡職評價要求（*）
⑹、授信業(yè)務問責及責任類型——防范道德風險（*）
⑺、預警信號風險提示（*）
7、盡職調(diào)查目標——查找有效資產(chǎn)
⑴、什么是有效資產(chǎn)及意義？（案例分析）
⑵、如何查找有效資產(chǎn)？如何撰寫貸款報告？如何進行授信部審查？——案例分析討論
（約1.5課時）（*）
⑶、如何對待復印件——復印件效力判例（*）
⑷、交叉檢驗方法的運用（*）


二、授信業(yè)務——經(jīng)營風險識別與防控
1、如何對授信對象的經(jīng)營及背景進行盡職？
⑴、授信客戶準入的原則——“熟知你的客戶和熟知客戶的業(yè)務，對不了解的行業(yè)和客戶
，不得輕易貸款”
⑵、授信盡職除要調(diào)查、分析企業(yè)經(jīng)營能力及財務狀況等基本情況外，還應重點考察：

①、借款人（管理者）的人品、誠信度（公司設立“防火墻”案例，表見代理判例，
信用證風險（*））及債務人的道德水準
②、考察企業(yè)（經(jīng)營主體、經(jīng)營者）是否存在“死亡”風險的預警信號？（圖示）
③、債務人是否存在股權(quán)糾紛（夫妻離婚爭股權(quán)判例）及對貸款可能產(chǎn)生的影響？


④、經(jīng)營是否有特許規(guī)定（案例）
⑤、如何看待央企的授信（案例）（*）
⑥、企業(yè)有無引入戰(zhàn)略投資人及企業(yè)架構(gòu)？——引入戰(zhàn)略投資人的公司架構(gòu)及風險特
征（幾種結(jié)構(gòu)圖演示，樂視網(wǎng)員工持股計劃案例）（*）
⑦、出資人不出任企業(yè)法定代表人的可能情況的分析（*）
⑧、公司股權(quán)（票）是否已質(zhì)押及質(zhì)押比例？（*）
ⅰ、股權(quán)（票）質(zhì)押定義及類型
ⅱ、場內(nèi)質(zhì)押與場外質(zhì)押風險比較（金盾風機、富貴鳥案例）
ⅲ、非信貸授信業(yè)務（證券、保險、銀行三個市場關系，資管計劃、理財產(chǎn)品、信
托計劃的比較及關系，資產(chǎn)證券化ABS、ABN的結(jié)構(gòu)演示圖，丹東港、東北特鋼債券
違約案例，債務融資工具違約風險案例）
ⅳ、規(guī)范銀信類業(yè)務的銀監(jiān)發(fā)〔2017〕55號
ⅴ、規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見
⑶、小微企業(yè)的通?。?）
①、小微不良貸款特征和原因
②、申請貸款的小微客戶類型
③、微企業(yè)授信風險識別要點及把握重點
2、行業(yè)背景分析的一般要求（*）
⑴、行業(yè)是否符合國家和當?shù)卣a(chǎn)業(yè)政策導向
⑵、行業(yè)對經(jīng)濟周期反映的敏感程度
⑶、要重視行業(yè)而不能為行業(yè)（高科技行業(yè)客戶進入時機的案例）（*）
3、銷售（渠道）的風險特點（*）
⑴、對不能保證銷售款安全回籠的客戶，銀行應十分謹慎
⑵、渠道商案例分析（*）
⑶、銷售政策或銷售渠道是一個企業(yè)（客戶）成敗的決定性因素


三、授信業(yè)務——財務風險識別與防控
1、財務分析一般方法
⑴、定量分析的方法（*）
⑵、財務分析——思維導圖（*）
⑶、企業(yè)財務報表的現(xiàn)狀及認識——“四會”
⑷、會計核算基本規(guī)則
2、主要會計科目的分析及運用
⑴、資產(chǎn)類科目分析
①、貨幣資金及案例
②、應收賬款、其他應收款及案例（*）
③、存貨及存貨管理的虛假形式（*）
④、固定資產(chǎn)及租賃案例（*）
⑵、負債類科目分析
①、短期借款及案例
②、應付賬款及案例（*）
⑶、所有者權(quán)益（*）
①、注冊資本及認繳制案例
②、企業(yè)融資渠道——導圖，
3、三表關系及作用
⑴、資產(chǎn)負債表反映三類信息（*）
①、短期償債能力（*）
②、資本結(jié)構(gòu)和長期償債能力（*）
③、財務彈性（*）
④、資產(chǎn)負債率不是決定企業(yè)破產(chǎn)與否的唯一指標（案例）
⑵、利潤表反映企業(yè)在一定會計期間經(jīng)營成果的報表
①、不同結(jié)構(gòu)損益表表達的信息（案例）（*）
②、營業(yè)收入造假幾種手法（*）
③、粉飾報表一般會有哪些途徑？（虛增銷售案例，變更這就政策案例，納稅表與
利潤表揭示造假案例）（*）
⑶、現(xiàn)金流量表反映在一定會計期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表
①、現(xiàn)金流量八大類型（*）
②、現(xiàn)金流量表分析——是否健康案例（*）
⑷、三表勾稽關系的運用（揭示造假案例）
4、查賬的基本方法（*）
⑴、“表里如一”辨用途
⑵、簡易的查賬方法
⑶、財務信息印證
5、案例分享（*）


四、授信業(yè)務——擔保風險識別與防控
1、擔保的定義及一般規(guī)定
⑴、導致貸款擔保合同無效的情況（*）
⑵、擔保范圍、擔保責任及責任免除（*）
2、保證擔保
⑴、擔保公司分類、地位、作用及認識（*）
⑵、董事會擔保決議無效案例
⑶、擔保風險的防控要點（*）
3、抵押擔保
⑴、債務人或者第三人不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保
⑵、在建工程為他人擔保的風險案例（*）
⑶、抵押擔保的特例
⑷、未成年人房產(chǎn)為他人抵押判例（*）
⑸、最高額抵押擔保風險案例（*）
⑹、抵押擔保租賃權(quán)對抗案例（*）
⑺、采礦權(quán)抵押擔保的法律風險及案例（*）
4、質(zhì)押擔保
⑴、抵押與質(zhì)押的區(qū)別（列表）
⑵、用他人貨物質(zhì)押風險案例（*）
⑶、質(zhì)押貨物價格下跌風險案例（*）
⑷、應收賬款質(zhì)押擔保法律風險及案例（*）
⑸、質(zhì)押風險的防控要點（*）
5、擔保不能取代第一還款來源


五、授信業(yè)務——貸時風險識別與防控
1、放貸前、后的銀行地位
⑴、貸款發(fā)放之前，銀行處于比較有利的優(yōu)勢地位
⑵、貸款一旦發(fā)放，雙方地位就發(fā)生了逆轉(zhuǎn)
2、授信產(chǎn)品的運用（*）
⑴、一般流動資金貸款（*）
⑵、銀行承兌匯票——貼現(xiàn)（*）
⑶、固定資產(chǎn)貸款及項目融資——審批制、審核制、備案制，自有資金比例（*）
⑷、國內(nèi)保理——應收賬款保理案例，應收租賃保理案例（*）
⑸、應收賬款質(zhì)押（*）
⑹、國際貿(mào)易融資——國際信用證，國內(nèi)信用證，押匯，福費廷（*）
⑺、農(nóng)戶貸款——農(nóng)行貸款風險梳理及管理經(jīng)驗（*）
⑻、住房按揭貸款——判例（*）
3、授信報告撰寫內(nèi)容和要求（*）
4、授信方案設計的目標（*）
5、授信額度的確定——“以償定貸”理念（*）
6、受托支付制度（*）


六、授信業(yè)務——貸后風險識別與防控（*）
1、《貸款新規(guī)》規(guī)定的貸后管理原則（*）
2、貸后管理的內(nèi)容及流程——判例（*）
3、不良貸款的管理——帳銷、案存、權(quán)在（*）
4、不良貸款行動策略的原則（*）
演練：結(jié)合案例分析和工作實踐制定方案
案例：多家商業(yè)銀行的實際案例

說明：
1、本大綱版權(quán)歸老師所有；
2、課綱內(nèi)標注（*）記號的內(nèi)容，可由客戶根據(jù)不同課時、不同銀行類型及不同崗位參
訓人員的實際情況向授課老師提出增、刪建議，由授課老師落實授課內(nèi)容的調(diào)整；
3、以上內(nèi)容可根據(jù)客戶實際需求在1-3天內(nèi)進行調(diào)整；
4、本課綱僅供合作伙伴與本機構(gòu)業(yè)務合作使用，未經(jīng)書面授權(quán)及同意，任何機構(gòu)及個人
不得向第三方透露
2018年3月19日編寫[pic]

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