《企業(yè)內部審計與風險防范》—

企業(yè)內部審計與風險防范
講師：于雪霞
課程背景：
傳統的內部審計角色是企業(yè)內部的“經濟警察”；而在新形勢下，要求內審人員更多地
轉型為企業(yè)內部咨詢師、內控設計師和風險管理專家等角色，從而對內部審計師隊伍的
專業(yè)知識、業(yè)務技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內部
控制及審計理念出發(fā)，發(fā)現企業(yè)運營管理及流程漏洞，找到企業(yè)經營不理想的根本所在
，幫助內審人員真正實現企業(yè)所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在風險、問
題未來臨之前，就預先指出制度的疏漏，幫助企業(yè)完善內控與風險管理體系建立，避免
更大的損失出現。
本課程從新的視角審視現代企業(yè)內部審計操作的全部流程，通過對大量內控內審項目
的真實工作記錄進行提煉，結合培訓師給企業(yè)內控咨詢服務的經驗，以案說法，讓枯燥
的審計知識、方法與技巧鮮活展現，啟發(fā)初學者掌握內審一般程序及方法，同時理解“兵
無常勢、水無常形”，應針對不同項目靈活運用內控知識；對已有一定經驗的內審人員提
供更廣闊的思路和更深入的理解。
培訓對象：公司內控、內審及相關管理人員。
培訓收益：幫助內審人員快速掌握內控內審相關方法及技巧；幫助企業(yè)建立一支有效的
、有戰(zhàn)斗力的內部審計團隊
；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)、建立科學先進的內控審計流程和工作底稿；學會各個
業(yè)務循環(huán)常見風險點和內控缺陷所在，在內審過程中快速找到問題及風險管理的關鍵，
為企業(yè)運營管理提出改善建議。
課程時間：2天
授課方式：課堂講授，穿插案例討論與分享。
課程大綱：
一、內部審計基礎
1.內部審計概述
2.內部審計團隊建設
- 內部審計的部門設置
- 內部審計人員的素質
- 內部審計部門的工作范圍及作用
3.內部審計文書與標準
- 內部審計專業(yè)實務標準
- 管理需要——內部審計的工作方法
- 各階段常用的文書和表格
- 道德規(guī)范
4.內部審計流程
- 內部審計組織與計劃
- 審計立項與授權
- 審計準備
- 初步調查
- 指導和開展內部審計
- 分析性程序及符合性測試
- 實質性測試及詳細審查
- 審計發(fā)現與設計建議
- 向董事會和高層管理者報告
二、內控與風險管理基礎
? 內部控制及內控審計實務基礎
? 引言：企業(yè)舞弊及風險防范
? 內部控制與風險管理框架與法規(guī)介紹
? 建立風險管理體系九步法講解
? 總體了解
? 流程劃分與分析
? 目標設定
? 風險辨識
? 風險分析
? 風險評價
? 選擇風險管理策略
? 建立控制活動
? 持續(xù)改進
? 內控及風險管理常見工具和表單
? 我國企業(yè)內部控制與風險管理常見問題及對策
? 不相容職責未有效分離
? 崗位職責與職務代理不夠合理
? 未建立崗位輪換制度
? 過于依賴人治，企業(yè)資源個人化
? 授權審批體系不合理
? IT建設落后或未進行有效規(guī)劃
? 內控制度體系混亂
? 流程與表單未有效使用
? 過于注重效率，忽視風險控制
? 內控制度執(zhí)行不到位
三、企業(yè)各業(yè)務循環(huán)常見風險、內控要點及審計方法
? 銷售與收款環(huán)節(jié)常見風險、內控要點與審計方法
? 銷售合同及收款管理
? 授信及應收賬款管理
? 銷售物流管理
? 采購與付款環(huán)節(jié)常見風險、內控要點與審計方法
? 招標管理
? 供應商選擇與管理
? 貨物驗收與采購付款
? 存貨管理
? 基建工程項目與固定資產常見風險、內控要點與審計方法（可略）
? 財務管理常見風險、內控要點與審計方法
? 貨幣資金管理
? 票據管理
? 費用報銷及付款管理
? 收款管理
? 投融資管理
? 會計核算及財務報告編制
? 人力資源環(huán)節(jié)常見風險、內控要點與審計方法
? 人力資源引進階段（人員招聘）
? 人力資源開發(fā)階段（勞動合同簽訂、培訓）
? 人力資源使用階段（日?？记?、薪酬激勵、考核）
? 人力資源退出階段（離職與辭退）
? 行政綜合管理常見風險、內控要點與審計方法
? 印章管理
? 公文與檔案管理
? 合同管理
? 資產管理
? 信息系統管理

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