大數(shù)據(jù)時代的財務管理
 

一、迎接大數(shù)據(jù)時代的到來

1、為什么是【大數(shù)據(jù)】？

l 硬件成本的降低

l 軟件技術突破和普及

l 網(wǎng)絡帶寬的大幅提升

l 云計算的興起

l 網(wǎng)絡技術的發(fā)展

l 智能終端的普及

l 電子商務、社交網(wǎng)絡、電子地圖、現(xiàn)代物流的普及

l 物聯(lián)網(wǎng)、車聯(lián)網(wǎng)、各種APP的興起

2、大數(shù)據(jù)與【財務轉(zhuǎn)型】

l 大數(shù)據(jù)推動財務職能轉(zhuǎn)型

l 基于大數(shù)據(jù)構(gòu)建財務管理體系

﹣  財務管理體系的成功要素

﹣  基于大數(shù)據(jù)分析和應用的企業(yè)價值管理

﹣  財務會計/管理會計一體化核算考核標準

﹣  大數(shù)據(jù)和戰(zhàn)略分析

l 控制與效率的平衡以大數(shù)據(jù)應用結(jié)果為考核依據(jù)

l 企業(yè)信息化建設和財務決策支持

﹣  要真正的經(jīng)營分析而不是業(yè)績報告

﹣  經(jīng)營分析：尋找財務業(yè)績背后的業(yè)務動因

﹣  經(jīng)營分析和決策支持需要的復合型人才

﹣  業(yè)務分析師的成長途徑和專業(yè)水準

3、【大數(shù)據(jù)】與公司戰(zhàn)略達成領域

l 大數(shù)據(jù)助推新財務管理模式建立和優(yōu)化

-      資源管理和運用

-      業(yè)務和財務流程改造

-      財務管理的內(nèi)涵和外延

-      公司內(nèi)控和風險管理

-      ERP信息化建設

-      共享服務中心（Share Service Center）

-      資金集中管理（現(xiàn)金池）

l 大數(shù)據(jù)時代財務人員必備的重要財務理念和值得思考的問題

-      協(xié)調(diào)發(fā)展和可持續(xù)增長

-      利潤＋現(xiàn)金＋價值＋風險＋成長

-      資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

-      現(xiàn)金為王

-      資本成本

-      經(jīng)濟增加值（EVA）

二、大數(shù)據(jù)時代財務團隊建設

1、財務部門能力勝任模型和崗位標準化

-      能力勝任模型設計（從CFO到出納，逐一篩選）

-      財務崗位職責描述

-      其他部門和財務的對接控制點設計

-      如何解決職責不清和崗位交叉的內(nèi)部損耗？

-      財務職能設定及合理的組織結(jié)構(gòu)模式

-      財務計劃和分析職能的重點及變化管理

2、財務團隊數(shù)字化理念

-      用數(shù)字說話

-      重視大數(shù)據(jù)的團隊文化

-      大數(shù)據(jù)應用技能和績效考核

-      大數(shù)據(jù)體系設計、數(shù)據(jù)獲取和分類保管、數(shù)據(jù)加工能力培養(yǎng)

-      推動公司其他部門應用大數(shù)據(jù)

三、大數(shù)據(jù)時代的財務決策支持系統(tǒng)

1、財務決策系統(tǒng)與ERP信息化系統(tǒng)的關系

2、財務戰(zhàn)機的核心系統(tǒng)－管理駕駛艙技術應用

3、財務決策支持中心（統(tǒng)合群體式，分布式，和職能決策等各種情形）

4、不同類型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財務決策支持系統(tǒng)的差異

l 資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決策

l 財務分析決策

l 財務預測決策

l 財務投融資決策

l 成本決策

四、【企業(yè)信息化建設】：ERP系統(tǒng)與財務信息化（FMIS）

1、互聯(lián)網(wǎng)技術與“第三次工業(yè)革命”――（可再生能源＋互聯(lián)網(wǎng)信息技術）

2、數(shù)字化企業(yè)――虛擬和實體的交鋒

l 美國生產(chǎn)與庫存控制協(xié)會(APICS)：良好的企業(yè)管理系統(tǒng)（MRP II/ERP）能夠幫助企業(yè)獲得：

n 庫存下降30％～50％（庫存周轉(zhuǎn)率提高50%）

n 延期交貨減少80％（準時交貨率平均提高55%）

n 采購提前期縮短50％

n 停工待料減少60％

n 制造成本降低12％

n 管理水平提高，生產(chǎn)能力提高10％～15％

l ERP系統(tǒng)和財務信息化建設是企業(yè)信息化的一部分，也是核心部分

n 是公司管理項目而不是純IT項目

n 信息化建設要素和軟硬件要求

-      業(yè)務信息化基礎平臺

-      商業(yè)智能與決策支持系統(tǒng)

-      基于Internet的管控體系

-      全新的員工價值管理理念

n FMIS和ERP發(fā)展演變

n ERP與FMIS的關系

n 財務信息化建設的關注點

五、【財務管理解決方案】：大數(shù)據(jù)體系和信息化建設準備和流程梳理

n 明確公司戰(zhàn)略和年度計劃

n 財務人員信息化知識培訓和普及（重點是ERP和FMIS）

n 集團或公司業(yè)務模式和管控模式設定

n 公司信息化體系診斷（外部或內(nèi)部項目組）

n 內(nèi)外部資源分析（尤其是信息化建設資源）

n 公司整體流程梳理和改造（矩陣式或交叉式流程，分部門，分地區(qū)，分產(chǎn)品線，分市場，分銷售或服務模式等）

n 財務職能定位和財務戰(zhàn)略梳理

n 財務佳管理和服務模式

n 財務信息化建設流程梳理及與公司整體信息化建設對接

六、【大數(shù)據(jù)系統(tǒng)建設實施】：認識誤區(qū)，成功要素，綜合保障

1、項目實施成功的關鍵要素

2、與辦公自動化系統(tǒng)系統(tǒng)（OA）同步實施

n 實施的SMART原則

﹣  Scheme（項目規(guī)劃）：組建團隊，擬定實施計劃

﹣  Manipulate（方案設計）

﹣  Activate（系統(tǒng)構(gòu)建，測試和實施）

﹣  Remove（新系統(tǒng)上線切換）

﹣  Troubleshooting（持續(xù)支持服務）

n 系統(tǒng)實施的項目管理

﹣  組織管理

﹣  日程管理

﹣  進度管理

﹣  成本管理

﹣  質(zhì)量管理

﹣  風險管理

﹣  溝通管理

﹣  問題管理

﹣  知識管理（文檔管理，培訓管理）

﹣  技術管理（反饋和升級）

3、財務信息化建設的價值管理（EVA和WACC理念）和變化管理

n 公司整體信息化建設

n 避免信息孤島的負面影響

七、財務共享服務中心（SSC）

n 應該在什么時候考慮？

n 那些要素是必不可少的？

n 共享服務中心的類型和層次選擇？

n 共享服務中心的職能設定？

n 建立共享服務中心的步驟？

八、 大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略成本管理

1、沒有成本競爭力，就沒有市場競爭力。

2、大數(shù)據(jù)與價值鏈分析

3、大數(shù)據(jù)與作業(yè)成本核算、作業(yè)管理

4、大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略成本動因分析

5、大數(shù)據(jù)與生命周期成本核算

6、大數(shù)據(jù)與目標成本法

7、大數(shù)據(jù)與客戶盈利性分析

8、大數(shù)據(jù)與產(chǎn)品定價

九、 大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略性全面預算管理

1、大數(shù)據(jù)對戰(zhàn)略的支持

2、大數(shù)據(jù)與EVA，WACC，以及公司市值管理

3、大數(shù)據(jù)與現(xiàn)金流優(yōu)化

4、大數(shù)據(jù)與精準預測

十、       大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略財務分析

1、數(shù)據(jù)庫精煉的手段

2、大數(shù)據(jù)分類技術

3、大數(shù)據(jù)歸納和提煉

4、價值分析需要的大數(shù)據(jù)類型

5、大數(shù)據(jù)獲取的補充手段

十一、大數(shù)據(jù)與現(xiàn)金流和營運資本管理

1、大數(shù)據(jù)技術支持集團現(xiàn)金流管理

2、大數(shù)據(jù)與現(xiàn)金池

3、大數(shù)據(jù)與集團現(xiàn)金管控

4、大數(shù)據(jù)與營運資本管理

十二、內(nèi)部控制和全面風險管理體系

1、大數(shù)據(jù)條件下梳理公司流程

2、風險控制節(jié)點

3、大數(shù)據(jù)與內(nèi)控

4、大數(shù)據(jù)與全面風險管理

十三、大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略投融資和收購兼并

1、大數(shù)據(jù)條件下的收購兼并戰(zhàn)略

2、收購目標數(shù)據(jù)庫

3、可行性研究

4、大數(shù)據(jù)與盡職調(diào)查

5、融資方案和手段

6、收購整合

7、大數(shù)據(jù)與并購后管理

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